保函是银行根据申请人（通常为企业）的申请，以书面形式向受益人发出一种担保，承诺其受益人因履行一定合同而发生的债权，由开立保函的银行在一定范围内承担保证责任。而保函的开立，需要选择合适的账户作为担保，那么，银行保函到底是分基本户和普通户吗？我们今天就来好好了解一下。
主题： 银行保函的开立与账户选择
银行保函的基本概念 我们可以简单把保函理解为“承诺”，企业向银行申请开具保函，就是向银行承诺将为某笔业务或项目负责，而银行则通过出具保函的方式，向受益方承诺，若企业无法履行相应责任，银行将承担相应的赔偿责任。这就是为什么保函能为企业带来大量信贷额度，也说明了银行对企业的资质有严格审核。
保函与基本户、普通户的关系 很多人可能会有这样的疑问：我的银行账户可以开具多张保函吗？是不是有专门的开函账户？
对于这种情况，我们可以明确的是，开具保函并不需要专门对某一个账户，企业在银行的每个对公账户均可操作，没有专门的基本户或普通户之分。任何一个对公账户都可申请开具保函，没有优先之分，但会根据企业实际情况和需求选择合适的账户作为担保。
但是，我们在实际操作中会发现，大部分企业会选择将基本户作为开函账户。这并不是银行要求必须使用基本户，而是有以下几点原因：
资金流水情况：基本户作为企业的主要结算账户，通常有较高的资金流水，能更好地体现企业的日常经营情况和资金实力。而保函作为一种信用担保工具，银行在审核企业开函额度时，会综合考虑企业的资金状况、经营情况等因素。因此，使用基本户能一定程度上提高银行对企业信誉的评估。
账户管理便利：基本户作为企业的主要账户，企业财务人员更加熟悉其操作，在申请开具、续期、撤销等流程上更加便利，能够减少不必要的时间成本。虽然使用其他对公账户作为开函账户也是可行的，但相对来说会比较麻烦，需要企业财务人员专门对账、管理。
风险控制：开具保函需要一定额度的信贷资金作为担保，使用基本户可以一定程度上控制风险。如果使用其他账户，可能需要企业预先储备一定资金作为担放款的担保，而企业冻结大量资金不进行经营，会造成资金周转效率降低。
虽然我们明确了使用基本户开具保函的优势，但这并不代表其他对公账户就无法开函。对于一些有特殊需求的企业，例如需要 frequently开具保函的企业，可以将专门的账户作为开函账户，进行集中管理和操作。这样一来，企业可以更便捷地掌握保函余额、续期、开具情况等信息，也方便与银行对接。
开具保函的步骤及注意事项 了解了保函与账户的关系后，我们来扼要地了解下开具保函的步骤及注意事项：
步骤一： 企业向银行提交开具保函的申请，并提供受益人的信息。通常情况下，企业需要提供详细的项目信息、保函金额、用途、有效期等，银行会根据这些信息综合审核企业的开函额度。
步骤二： 银行审核企业的开函申请，主要包括对企业资质、信用情况、还款能力、经营状况等方面的审查。银行可能要求企业提供相应的财务报表、合同文本等材料。
步骤三： 审核通过后，企业需要与银行签订保函合同，明确双方的权利义务、保函金额、有效期、费率等内容。企业需要注意与银行约定保函的具体条款，特别是关于保函的展期、撤销等细节。
步骤四： 双方签订合同后，企业需要根据合同约定提供担保，例如企业公章、法定代表人印章、授权委托书等，还需要开具相应的担保费发票。之后，银行就会出具保函并送达企业。
步骤五： 企业收到保函后，需要及时送达受益方，由受益方核对无误后，再根据实际需求激活保函。需要注意的是，保函也有有效期，企业需要在有效期内及时办理续期手续，以免造成损失。
以上就是银行保函开具的整个流程，企业在申请开具保函时，需要提供真实、有效的信息和材料，并仔细阅读合同条款，明确自身权利和义务。
保函额度的计算 在企业申请开具保函时，一个常见的问题是，保函额度是如何计算的？额度审核通过后，企业能否超额使用？
通常情况下，银行在审核保函额度时，会综合考虑企业的信用状况、资金实力、还款能力等因素，根据企业实际情况确定可开具保函的**额度，作为企业的可用额度。例如，银行给企业A审核通过500万元的开函额度，就代表企业可随时使用这500万元额度的保函。
但需要注意的是，企业使用保函也需要根据实际需求申请，不能超出额度。以企业A为例，虽然有500万元的可用额度，但如果企业一次性申请开具400万元的保函，银行是不会同意的。因为银行在审核额度时，会预留一定的风险控制空间，实际开具额度通常不会达到可开具额度的满值。
在特殊情况下，如果企业有超额开具的需求，可以与银行进行协商和申请，但需要企业提供相应的理由和材料，并经过银行的严格审核。超额开具通常需要更严格的担保措施和更高的费用。
保函的费用 保函作为一种信用担保手段，开具保函的银行也会收取一定的费用。保函费用通常有两种收取方式：
一种是收取保函的年费，通常为保函金额的千分之三到千分之五，按年或按半年收取；另一种是按天计费，根据保函金额和天数计收，但收取比例相对较高，通常为千分之八到千分之十。企业在申请开函时，可以与银行就费用问题进行协商和比较，选择合适的计费方式。
除了上述两种常见收取方式外，部分银行还提供其他方式的保函收费，例如按保函占用额度收取、一次性收取等，企业可以根据自身需求选择。需要注意的是，不同银行的保函费用可能有所差异，企业可以多做比较，选择合适的银行开具保函。
除了保函费用，企业还需要承担一定的开具、续费、修改、撤销等相关手续费。其中，修改和撤销手续费通常情况下的费用相对较低，但如果企业经常进行保函的修改，可能需要支付相应的额外费用。
案例分析 小李是企业财务负责人，企业**近需要开具一张金额为100万元、有效期为3个月的保函，作为向供应商采购原材料的担保。小李咨询了多家银行后，发现各银行对于开函额度的审核标准和费用都有所不同。
在综合考虑了银行的额度审核、费用情况、企业需求后，小李选择了A银行办理。因为A银行提供的开函额度**，能满足企业的需求，而且收费方式灵活，企业可选择按年缴费或按天计费。
小李先向A银行提交了开函申请，提供相关项目资料、受益人信息等，并详细了解了合同内容和注意事项。在确认双方的权利和义务后，企业提供了相应的印章、委托书等材料，与银行签订了合同，并缴纳了保函费用。**，银行开具了保函，企业将保函送达了供应商，顺利地进行了原材料采购。
保函作为一种信用担保工具，为企业带来了便捷、高效的资金周转渠道，企业可以根据自身需求合理利用。希望这篇文章能帮助你对银行保函有更进一步的了解。在实际操作中，企业还需要根据自身情况、需求选择合适的银行和产品。
