在国际贸易中，银行保函是常见的付款和担保方式。我国《担保法》将保函定义为“担保人或者主合同债务人开立的保证履行的书面文件”。银行保函是银行应客户申请，根据客户的委托或授权，以书面形式向受益人作出的、客户履行主合同义务的担保。
银行保函可分为融资保函和非融资保函。融资保函是银行向受益人承诺，在企业未能履行还款义务时，银行将承担还款责任的担保函。非融资保函则不承担融资功能，仅为企业提供履约信用担保。本文将重点探讨非融资保函中的一种——履约保函。
要理解履约保函，首先要明确履约保函与融资保函的区别。
融资保函是银行向受益人提供的一种付款担保，其担保的对象是资金，即当申请人未能按时支付约定的款项时，银行将承担支付责任。常见的融资保函包括备用信用证和付款担保。
而履约保函是非融资保函的一种，其担保的对象是企业的履约行为。即当企业未能履行合同约定的义务时，银行将根据保函约定向受益人支付一定数额的违约金或赔偿金。常见的履约保函包括投标保函、预付款保函、质量保函和工期保函等。
简而言之，二者的主要区别在于：融资保函担保的是资金，而履约保函担保的是履约行为。
明确了履约保函的定义和特点后，我们再来探讨履约保函的性质与作用。
履约保函属于非融资保函，其本质是一种信用担保工具。银行作为独立于合同关系之外的第三方，向受益人提供担保，保证申请人（即银行的客户）履行与受益人之间的合同义务。
履约保函的作用主要体现在两个方面：
提高企业信用度：在国际贸易中，特别是在大型项目或政府采购中，履约保函可以有效提升投标企业的信用度，增加中标可能性。 减少合同违约风险：履约保函可以对企业的履约行为提供担保，降低合同违约风险。当企业未能履行合同约定时，受益人可以要求银行根据保函约定支付违约金或赔偿金，从而减少损失。了解了履约保函的性质与作用，我们来看看申请履约保函的流程和需要注意的要点。
一般来说，履约保函的流程包括以下几个步骤：
申请：企业向银行提出申请，提供主合同、企业资信证明等材料。 审核：银行对企业的资信情况、经营状况、财务状况等进行审核，评估企业是否有能力履行合同义务。 出函：银行与企业签订保函协议，约定保函金额、有效期、担保范围等，并向受益人出具保函。 担保：企业未能履行合同义务时，受益人可以要求银行根据保函约定支付违约金或赔偿金。 追偿：银行履行担保责任后，有权向企业追偿。在申请履约保函时，需要注意以下几点：
选择有担保资质的银行：只有经银保监会批准具有担保资格的银行才能出具保函。 提供充分的资信材料：企业应向银行提供主合同、企业资信证明、财务报表等材料，充分展示企业有能力履行合同义务。 明确保函条款：企业应与银行协商，明确保函金额、有效期、担保范围等条款，确保保函能够有效保障企业的履约行为。 及时通知银行：当企业出现可能影响履约的情况时，应及时通知银行，以便银行采取适当措施保障自身权益。案例：某企业计划参与一项政府采购项目，招标文件要求投标企业提供银行出具的投标保函。企业向银行提出申请，银行审核后出具了投标保函。**终，企业中标，并按时履行了合同义务。
在上述案例中，投标保函有效提升了企业的信用度，增加了中标可能性。同时，投标保函也对企业的履约行为提供了担保，降低了合同违约风险。
如果企业未能中标，银行也不会承担任何责任。投标保函仅担保企业的投标行为，不担保企业是否能够中标。
综上所述，履约保函是非融资保函的一种，其担保的对象是企业的履约行为，而非资金。履约保函可以有效提升企业的信用度，减少合同违约风险。在申请履约保函时，企业应选择有担保资质的银行，提供充分的资信材料，并明确保函条款。此外，企业也应及时通知银行可能影响履约的情况，以保障银行的权益。
