保函，是企业间往来中常见的一种信用证。它是由银行出具的、向受益人承诺其客户（申请人）将履行一定义务或债务的书面保证。而关于保函，有一个问题经常被企业问到：“保函格式必须是银行出具的吗？”

主题：保函格式不必拘泥于银行出具，企业也可自主制定，但须注意合法性与规范性。

保函看似简单，却是汇聚了法律、金融、贸易等多重元素的复杂文书，一纸保函，背后牵连着复杂而严谨的操作。由于涉及面广，许多企业对保函的认识并不深入，往往对它有诸多误解，尤其是对保函的格式有过高要求，认为一定必须由银行出具。事实上，保函格式可以有企业版本，由申请企业自行制定，本文将为您详解这个问题，帮助您正确认识保函、规范使用保函。

一、保函的定义及作用

保函，即保证书，是申请人（通常为买方或承包方）向其银行（发出行）申请，由银行出具一种承诺书，受益人（通常为卖方或业主）根据保函的条款，在一定条件下可以持保函向银行提出要求兑付一定金额的文件。它是一种信用工具，为企业间贸易提供信用支持与保障。

企业在经营活动中，往往需要向对方提供担保以兑现自己的承诺。此时的保函就起到重要作用，它能为企业带来多重益处：

保函可代替现金担保，减轻企业的资金压力，提高资金利用率； 与现金担保相比，保函更具灵活性，可根据实际需求灵活调整； 保函是企业展示自身信用状况的重要金融工具，可提高企业形象，有利于企业开拓市场； 通过保函，企业可与银行建立紧密联系，获得更多金融服务。

二、保函的分类及特征

根据国际商会（ICC）的定义，保函属于银行同业业务，故而保函的格式没有统一模板，各银行可根据实际情况制定。保函主要可以分为两类：

（一）商业保函：主要用于企业间贸易结算的担保，如预付款保函、履约保函、保证金保函等。商业保函对企业信誉要求较高，通常无担保，以企业的经营实力和银行信用为基础。

（二）金融保函：主要用于企业向政府机构或金融机构作出承诺的担保，如关税保函、国库保函、贷款保函等。金融保函风险较高，通常需要提供相应的担保。

保函具有以下主要特征：

保函是一种书面信用承诺，银行需对申请人的偿还能力和偿还意愿进行严格审核； 保函是独立于合同以外的单项金融业务，其效力不受合同履行影响； 保函具有不可撤销性，在保函有效期内，银行不会因任何原因拒绝支付； 保函有严格规范的格式，内容通常包括：发出行、受益人、申请人、保函金额、有效期、业务类型、签发行地点等； 保函的兑付方式有现汇兑付和记账兑付两种。

三、保函格式是否必须由银行出具

保函的格式没有统一的模板，也不一定非得由银行出具。企业可根据实际需求，自主制定保函格式，但须注意以下几点：

合法性：保函虽无统一格式，但作为一种法律文件，其内容必须合法，不得与*法律法规相抵触，且应符合公序良俗；

规范性：保函应遵循金融业务的规范性，不能随意制定，而应参照银行出具保函的格式、条款，确保保函完整、严谨、无歧义；

谨慎性：企业制定的保函格式，应谨慎明确地陈述双方的权利和义务，避免因措辞模糊而引发纠纷；同时，也为自身留有足够的保护空间；

银行确认：虽然企业可自主制定保函，但出具后应由开户行确认并加盖印章，以显示其真实性、合法性。此时的银行作用类似“见证人”，可对保函的真实性、有效性进行背书。

四、企业制定的保函格式范本

为帮助企业更清晰地了解保函格式，以下提供一份企业版履约保函的格式范本：

【标题】履约保函

发出行：xx企业（公章）

受益人：xx公司（公章）

申请人：xx企业（公章）

保函编号：xxx

金额：人民币xxx元（大写：xxx元整）

有效期：xx年xx月xx日至xx年xx月xx日

甲方（申请人）：xx企业，注册地址：xx省xx市xx区xx街道xx号；

乙方（受益人）：xx公司，注册地址：xx省xx市xx区xx街道xx号；

为确保xx工程（项目）的履约，甲方特向乙方出具本保函并承诺：如因甲方原因导致未能履行某项义务，乙方可向xx银行提出书面申请，甲方应在xx天内无条件支付保函金额人民币xxx元整与延付利息。

本保函的有效期至xx年xx月xx日。

本保函一式三份，甲乙双方各执一份，送xx银行存查一份。

甲方（签字）：xx企业法定代表人或授权代表

制函日期：xx年xx月xx日

企业制定的保函，可以根据实际需求进行调整，但需确保每份保函内容完整、清楚、无遗漏，并注意避免以下常见问题：

措辞模糊：保函内容应准确、严谨、无歧义，避免使用过于模糊的词语，以免引发争议；

缺乏具体细节：保函应明确注明保函编号、金额、有效期、申请人及受益人信息、业务类型等具体细节；

格式不规范：企业版保函应参照银行出具的保函格式，确保每份保函都符合金融业务的规范，便于银行后续操作。

五、保函的申请流程

企业可根据实际需求向银行申请保函，或自行制定、使用保函。无论哪种情况，都需了解保函申请的正确流程，一般包括：

企业向开户行提交保函申请书，并附上相关业务合同、协议等材料；

银行受理申请，对企业进行审核，审核内容包括：企业资质、信用状况、还款能力、还款意愿等；

银行对企业进行实地调查、考察，并出具调查报告；

企业与银行签订保函业务相关合同，约定双方的权利义务；

银行按企业要求出具保函，并送达企业，由企业将保函送达受益方。

其中，保函申请书是企业向银行申请保函时所需提供的主要材料之一，内容应包括：

申请人基本情况（包括企业全称、注册地址、联系方式、法人代表等）

受益人基本情况（包括企业全称、注册地址、开户行及账号等）

保函的种类、数额、期限、用途等

申请人承诺的条款，包括违约定义、银行的处理方式等

申请人授权代表人签字等。

六、保函的风险及应对

虽然保函是企业间常见、有效的信用担保方式，但它也具有一定风险：

企业信用风险：申请人企业若出现经营不善、信用降级等情况，可能导致保函无法正常兑付；

兑付风险：受益人可根据保函约定，在申请人违约情况下要求银行兑付，但若银行出现资金紧张、经营危机等情况，也可能会拒绝兑付；

欺诈风险：部分企业可能恶意利用保函进行欺诈，如虚假贸易、骗取资金等。

为有效应对上述风险，企业可采取以下措施：

加强企业内部管理，严审外部业务合作伙伴，谨慎选择有良好信誉的受益方；

合理设定保函额度，确保保函额度与企业实际业务需求相匹配，避免过高；

加强保函资金的预算管理，对保函的发放、使用、续期进行严格控制；

选择有良好信誉、稳定经营的银行作为合作伙伴，并签署全面合作协议，确保银行能够及时、足额兑付；

在保函中设定合理的违约条款，明确违约定义、处理方式，并注意保留法律追索权。

七、案例分析

企业A与B合作开展一笔进出口贸易业务，A企业作为买方，需向B企业提供履约保函。A企业可向其开户行申请保函，也可自行制定。

若A企业选择自行制定，可参照银行的保函格式，确保内容完整、严谨。例如，A企业可出具如下内容的履约保函：

【标题】履约保函

发出行：A企业（公章）

受益人：B企业（公章）

申请人：A企业（公章）

保函编号：A001

保函金额：美元10万元（大写：十万美元整）

有效期限：2023年6月1日至2024年6月1日

A企业承诺：若A企业未能按某项合同约定履行义务，B企业可持本保函向中国银行提出书面申请，自申请之日起10个工作日内，A企业无条件支付等额美金给B企业。

本保函在任何情况下均不可撤销。

本保函仅能使用一次。

本保函的制定符合合法、规范要求，且内容清晰、完整，明确了各方的权利和义务。企业可根据实际需求对内容进行调整。

当然，A企业也可选择向银行申请保函，由银行出具保函。通常情况下，银行出具的保函更具权威性、可靠性，但需要注意，银行保函的申请需要通过严格的审核，且需支付一定的手续费。

保函是企业间贸易的常见担保方式，企业可根据实际需求选择合适的保函格式。自行制定的企业版保函，虽不具有银行保函的权威性，但能够满足一般贸易需求，且更加灵活、经济。企业应正确认识保函、规范使用保函，勿让一纸保函成为企业发展的隐患。在制定或使用保函时，谨记合法合规，明确权责，确保贸易活动顺利进行。