商业世界里，各种各样的交易和合作不断发生。在复杂的多元化商业生态中，一份小小的履约保函往往能为企业带来巨大的助力，成为确保双方合作顺利进行的重要担保。然而，如何才能保证履约保函的真实有效，避免落入对方的陷阱？尽职调查就是验证履约保函真伪的可靠方法！
今天我们就一起来了解履约保函的相关知识，学习如何通过尽职调查，确保自己的合法权益！
履约保函全称为“履约保证书”，是由银行或金融机构出具的一类特殊保函，也是企业之间开展业务合作时的一种信用担保方式。它与一般商业担保相比，具有法律效力强、程序简洁等特点，是企业间互信的有效证明。
履约保函主要用于商业合同的履行过程，由甲方开立，保证其在一定期限内履行与乙方签订的合同约定。如果甲方未能履约，乙方可以持保函向银行申请补偿，由开立保函的银行承担赔偿责任。因此，履约保函对甲方的信用和财务状况有严格要求，开具履约保函也是银行对甲方一种真正的信赖。
然而，市场上并不缺乏不法分子，他们可能通过伪造、骗取等方式获得虚假的履约保函，给乙方造成巨大损失。因此，乙方有必要对甲方提供的履约保函进行严格的尽职调查，以防范风险、保障自身权益。
尽职调查（Due Diligence）是在商业合作、并购等过程中，对目标公司或对象所开展的全面而细致的调查。它可以帮助乙方全面了解甲方的财务状况、信用度、履约能力等关键信息，核实履约保函的真实性，并判断是否能得到银行方面有效补偿。也正是因此，尽职调查被誉为商业合作的“安全卫士”。
那么，如何开展履约保函的尽职调查？以下几步不可不看！
首先，乙方需要核实开具履约保函的银行是否为真实、合法经营的金融机构。此步骤可通过查阅银行官方网站、向监管机构核实等方式进行。此外，还应注意核对银行全称、地址、联系方式等详细信息，以防落入虚假银行的陷阱。
核对保函内容是尽调的关键步骤之一。乙方应仔细核对保函的每项条款，包括保函编号、开立日期、有效期、保额、甲乙方信息、赔偿情形等，确保与双方合同内容一致，并注意是否有可疑的免责条款。同时，还应检查保函的格式是否规范、文字是否清晰可懂，以防伪造。
在确认无误后，乙方可采取与开立银行直接沟通的方式，核实保函的真实性。此步骤可进一步确保保函信息的准确无误，也是对银行的一次“考验”。真实的银行一般都会对自身出具的保函负责，并乐于提供相关协助。
可通过银行官方网站或商业信用信息查询平台，获得开立银行的联系方式，然后以电话或书面形式与银行进行核实。注意：切勿轻信来路不明的电话或电子邮件！
除了对保函和开立银行进行核实外，乙方还应进一步了解甲方的商业信用情况。可通过**的商业信用信息查询平台，查阅甲方的经营状况、法律诉讼记录、欠税情况等信息。这些数据能有效反映甲方的经营能力和诚信度，帮助乙方全面了解合作对象。
审查合同是尽职调查的又一关键环节。乙方应仔细查阅双方签订的合同，核对合同条款是否清晰、完备，并注意合同中可能存在的免责条款、违约责任等关键细节。合同的审查可寻求法律**人士协助，确保万无一失。
对行业的深入了解也是尽职调查的一部分。乙方可通过各种渠道收集行业信息，如市场分析报告、行业协会数据等，综合判断该行业及甲方的经营状况。例如，若甲方为建筑企业，可查询其所在省份的在建工程项目、招标记录等信息，以评估其资质和信誉。
尽职调查具有显著的风险防范作用，可为企业带来多重优势：
降低合作风险：尽职调查能帮助企业全面了解合作对象，避免与不实企业合作，降低经济损失风险。
保障资金安全：通过核实履约保函、审查合同，可确保企业资金流入合法、可靠的渠道，防止资金被挪用。
提高企业形象：尽职调查体现了企业严谨、**的形象，往往能为企业在对方心中加分。
在开展尽职调查时，企业也应当注意以下事项：
保持谨慎态度：尽职调查并非“一劳永逸”，企业应始终保持谨慎态度，在合作过程中持续关注合作对象的经营状况变化。
寻求**帮助：尽职调查涉及法律、财务等**领域，企业可寻求**机构或人士的协助，确保调查全面、到位。
注意保密原则：尽职调查可能涉及敏感的商业信息，企业应注意调查过程及结果的保密性，以免泄露重要情报。
话说回来，履约保函的尽职调查看似复杂，实际操作中我们有什么案例可以参考呢？
某建筑企业（乙方）与甲方签署了一项大型工程项目合同，合同金额高达数亿元。甲方提供了一家知名银行出具的履约保函作为担保。
乙方收到保函后，立即开展了尽职调查。通过核对，发现保函内容与合同相符，但经与开立银行核实，银行却称未曾出具此保函！原来，不法分子正是利用了伪造的银行印章和虚假的银行联系方式，将乙方骗得团团转。
所幸乙方及时开展了尽职调查，避免了进一步损失，并通过法律途径追回了部分资金。
履约保函的尽职调查是商业合作中一项不可或缺的步骤，它能为企业合作保驾护航。通过对履约保函和开立银行的核实、商业信用信息的查阅以及合同的严格审查，企业能有效防范风险、保障权益。
在当今商业活动中，尽职调查已成为一种趋势和必需。企业应积极、正确地开展尽职调查，在确保安全的前提下，开拓商业新机遇！
