履约保证金作为合同履行过程中的一种担保方式，在商业活动中发挥着重要作用。然而，若履约保证金管理不善，可能会导致企业资金占用、影响现金流，甚至引发法律纠纷。因此，定期开展履约保证金清理自查，优化管理流程，防范风险，成为企业健康发展的必修课。
履约保证金清理自查报告，是企业对自身履约保证金管理情况进行全面梳理和分析的自检自查报告。通过这一报告，企业可以清楚掌握履约保证金的收付情况、资金占用情况、风险防控情况等，及时发现问题并采取措施，从而优化履约保证金管理，提高资金使用效率，降低法律风险。
撰写履约保证金清理自查报告，一般包括以下几个步骤：
成立自查小组：企业可根据自身规模和业务情况，成立由财务、法务、业务等相关部门组成的履约保证金自查小组，明确职责分工，指定负责人，确保自查工作有序开展。
制定自查计划：自查小组应制定详细的自查计划，包括自查范围、自查时间、自查方法、数据收集方式等，确保自查工作有条不紊地进行。
收集相关资料：收集与履约保证金相关的合同文件、收付凭证、银行对账单、会计凭证等资料，为自查工作提供充分的数据支持。
开展自查工作：根据收集的资料，对履约保证金收付情况进行核对，包括核对合同条款、核对收付金额、核对保证金存取手续等，确保保证金收付符合合同约定和相关规定。
分析自查结果：对自查结果进行分析，包括统计履约保证金收付总额、分析资金占用情况、评估风险防控措施等，并提出优化管理建议。
撰写自查报告：根据自查结果和分析结论，撰写履约保证金清理自查报告，报告内容包括基本情况、自查范围和方法、自查结果分析、存在问题及整改措施等。
撰写履约保证金清理自查报告，应关注以下关键要点，确保内容详实准确：
基本情况：介绍企业基本情况、履约保证金管理制度、自查小组组成等，为报告提供背景信息。
自查范围和方法：说明自查的具体范围，包括自查时间范围、涉及的合同类型、涉及的业务部门等；介绍自查的方法，包括数据收集方式、核对方式等。
自查结果分析：详细呈现自查结果，包括履约保证金收付总额、未到期履约保证金总额、已到期但未退还的履约保证金总额等，并分析资金占用情况、评估风险防控措施的有效性。
存在问题及整改措施：根据自查结果，指出履约保证金管理中存在的问题，包括资金占用过高、收付手续不完善、合同条款不合理等；针对存在的问题，提出具体的整改措施，包括优化资金管理、完善内部控制、加强合同审核等。
风险提示：结合自查结果，对履约保证金管理中的潜在风险进行提示，包括资金流动性风险、合同纠纷风险、合规风险等，并提出相应的风险防控建议。
某建筑公司承接了一个大型工程项目，合同约定预付30%的工程款，并要求提供5%的履约保证金。在项目顺利完工后，公司财务部开展了履约保证金清理自查：
自查结果分析：经核对，公司按合同约定提供了履约保证金，但未及时退还。自查小组分析发现，由于合同条款中未明确履约保证金退还时间，导致保证金长期被占用，影响了公司资金周转。
存在问题及整改措施：自查小组指出，公司履约保证金管理中存在的问题包括：未充分评估履约能力提供保证金，导致资金占用；合同条款不完善，未明确保证金退还时间；财务部门与业务部门沟通不畅，导致保证金退还不及时。针对上述问题，自查小组提出了以下整改措施：优化资金管理，合理评估履约能力，避免盲目提供保证金；完善合同条款，明确保证金退还时间和条件；加强财务与业务部门的沟通协调，及时跟进保证金退还进度。
风险提示：结合该案例，自查小组提示了履约保证金管理中的潜在风险：若保证金长期被占用，可能导致公司资金流动性紧张，影响正常经营；若合同条款不完善，可能引发合同纠纷，导致法律风险。因此，建议企业重视履约保证金管理，定期开展自查，优化内部控制，防范相关风险。
通过撰写履约保证金清理自查报告，企业可以发现履约保证金管理中存在的风险隐患，及时采取措施予以防范：
资金流动性风险：履约保证金占用企业资金，若管理不善，可能导致企业资金流动性紧张，影响正常经营。通过自查，企业可以评估资金占用情况，优化资金管理，提高资金使用效率。
合同纠纷风险：履约保证金涉及合同双方的权利义务，若收付手续不完善或合同条款不合理，可能引发合同纠纷。通过自查，企业可以发现收付过程中的不合规操作，完善内部控制，降低合同纠纷风险。
合规风险：履约保证金管理涉及多项法规规定，若不符合相关规定，可能导致合规风险。通过自查，企业可以评估履约保证金管理是否符合**法规要求，及时调整管理措施，确保合规运营。
业务运营风险：履约保证金管理不当，可能影响企业的业务运营。通过自查，企业可以发现履约保证金管理对业务运营的影响，优化管理措施，确保业务顺利开展。
撰写履约保证金清理自查报告，不仅要掌握理论知识，更要付诸行动，以下是一些实际操作建议：
建立健全制度：建立完善的履约保证金管理制度，明确收付流程、审批权限、内部控制等，确保履约保证金管理有章可循。
加强合同管理：在签订合同前，充分评估履约能力，合理提供履约保证金；完善合同条款，明确保证金收付时间、条件、方式等，降低合同纠纷风险。
优化资金管理：定期核对履约保证金收付情况，评估资金占用状况，合理规划资金使用，提高资金使用效率。
完善内部控制：明确职责分工，加强财务与业务部门的沟通协调，完善收付手续，确保履约保证金收付合规、有序。
及时跟进退还：关注履约保证金到期时间，及时跟进保证金退还进度，避免保证金被长期占用，影响企业资金周转。
定期开展自查：将履约保证金清理自查作为常态化工作，定期开展自查工作，发现问题，及时整改，持续优化履约保证金管理。
