履约保函与保证金，两者的区别你知道吗？

今天我们就来好好聊聊这两种看似相似，实际却有很大差别的东西。先来了解一下履约保函吧！

一、履约保函的定义

履约保函，是保证一方（通常为承包商）履行 certain 工程合同的书面承诺，它由银行或金融机构出具，作为合同一方（通常为业主或甲方）要求提供的一种金融产品，通常适用于工程建设、进出口贸易等领域。

简单来说，就是银行为第三方提供的，保证合同履约的“信用担保”。

例如，甲公司与乙公司签署了一项合作协议，甲公司需要在一定期限内为乙公司提供某服务或完成某工程，而乙公司为了保证自己的权益，会要求甲公司提供一笔履约保证金，或是由银行出具一份履约保函。如果甲方无法履行合同，乙方可凭履约保函向银行提出索赔，银行则需要按约定赔偿乙方一定金额。

二、履约保函的类型

履约保函根据用途不同，可以分为多种类型：

工程履约保函：通常用于工程项目，保证承包方完成工程合同约定的工程内容，或保证工程质量。

付款保函：保证甲方按合同约定付款给乙方。

预付款保函：当乙方需要预付款时，甲方会提供一定金额的预付款，以保证合同的履行。

保证金保函：可替代现金保证金，用于担保经营活动中的各项义务。例如，参与拍卖会时，竞买人通常需要缴纳一笔保证金，而保函可以作为替代品。

履约担保保函：对承包方的履约情况进行担保，如果承包方未能按时履约，保函出具方需要赔偿甲方。

退税保函：用于担保出口商能收到一定税款。

进口担保保函：进口商从国外采购商品时，需要向国外供应商支付货款，在商品到港并完成通关手续前，由银行出具保函，担保进口商将按约定付款。

三、保证金的定义

保证金通常是指在法律关系中，为了保证某项民事责任或合同的履行而向对方提供的财产或其担保。它是一种担保措施，在合同履行过程中或发生争议时，作为违约方赔偿对方损失、履行合同义务的资金保证。

比如我们在网购时，一些商家为了保证买家的权益，会要求先缴纳一定金额的保证金，如果商品没有问题，保证金会原路返回给买家；如果商品有质量问题，买家可凭证据向卖家索赔，由保证金来作为赔偿。

保证金有的是现金形式的，也有的采用银行金融产品形式，如存款、国债等，通过第三方来监管。

四、履约保函和保证金有什么区别？

虽然履约保函和保证金都是在合同履行过程中使用的担保手段，但它们还是有很明显的区别：

性质不同：履约保函是银行或金融机构出具的信用担保，属于金融产品；保证金则是现金或其等同物，是一种实物担保。

提供方式不同：履约保函是第三方（银行等金融机构）对合同的履约提供信用担保；保证金则通常由合同一方当事人实际缴纳，可以是由现金、存款、国债等组成。

资金归属不同：履约保函是银行出具的信用承诺，银行内部有严格的风险控制，保函金额不会进入合同双方任何一方的账户，也不会被使用；而保证金则可能进入合同一方的账户，在合同履行完成后，如果没有发生违约，保证金会退还给缴纳方。

担保范围不同：履约保函通常只针对合同的履行情况，如果发生合同约定的违约情形，银行需按保函约定赔偿另一方；而保证金在合同中可以约定担保的范围更广，不仅包括合同履约保证，还可以约定惩罚性赔偿、违约金等。

资金使用效率不同：由于履约保函是第三方的信用担保，资金没有实际占用，所以在一定程度上比保证金使用效率更高，对企业的资金周转更加友好。

五、如何选择履约保函

选择履约保函时，需要注意以下几点：

谨慎选择保函出具行：保函虽然是信用担保，但并非没有风险。因此，选择有良好信誉、财务状况良好、稳定经营的银行机构很重要。此外，也需要考虑银行的综合服务能力，如保函出具效率、后续跟进服务等。

明确保函用途：了解工程项目或合同的要求，明确需要哪种类型的履约保函，是否需要覆盖全部合同金额，还是部分关键条款的担保即可。

**制定保函金额：保函金额通常根据合同金额而定，但也不尽然。可以与合同 상대方 协商，合理确定保函金额，避免过高或不足。

详细审阅保函文本：保函的文本内容需要详细审阅，确保符合合同要求，并注意以下几点：

保函有效期：需要确保保函的有效期覆盖合同履行期限，并预留一定余地，以免因保函到期而导致的纠纷。

索赔条件：明确索赔条件，确保当发生合同约定的违约情形时，能满足索赔要求。

其他约定事项：如保函的展期、修改、撤销等事项的约定，需要根据实际情况进行详细约定。

履约能力评估：虽然有履约保函的担保，但履约能力仍旧是重点。因此，需要全面评估对方企业的履约能力，避免因对方原因导致的损失。

六、案例分析

小李是一家建筑公司的项目经理，**近接了一个大型工程项目。甲方要求提供一份工程履约保函，保额为合同金额的5%，以保证工程如期高质量完成。

小李不解，以为交一笔保证金就行了，为什么现在要用履约保函？他咨询了银行的朋友小张。小张解释道，履约保函是第三方银行出具的担保，可以为企业节省一笔不小的资金压力，而且更能体现企业的诚意与信用。

小李于是了解到，使用履约保函相比于保证金，在当前市场上更能展现公司形象，而且保函额度只需要覆盖合同金额的一小部分，对于企业资金周转影响较小。了解到这些优势后，小李决定采用履约保函的方式，在与甲方谈判中，也更具筹码。

**终，双方达成一致，由小李所在公司向银行申请了一份工程履约保函，保额为合同金额的5%，有效期覆盖了工程预计施工期。甲方也对这一**且诚意的做法表示满意。

七、结语

履约保函与保证金虽然都有合同履约担保的作用，但二者仍有明显区别，在实际生活中，我们需要根据自己的合同情况，合理选择其中一种方式。

履约保函作为一种高效、信用性的担保手段，正被越来越多地应用于各种合同中。它不仅能为企业节省一笔保证金成本，还能展现企业形象、增强谈判筹码。当然，选择合适的银行机构出具保函也很关键。希望这篇文章能帮助你对履约保函有更清楚的认识！