保函，是银行为客户开出的一种担保书，也是银行一种重要的信贷业务。它向受益人提供债务人将履行合同义务的担保，是企业开展经营活动、参与市场竞争的重要融资手段。今天我们就来聊聊信用保函和履约保函这两个常出现在商业领域中的金融利器。
一、信用保函和履约保函有什么不同？
信用保函（Letter of Credit），是银行应申请人要求，以受益人为受让方开出的一种担保信用证，它向受益人提供债务人（通常为买方）具备足够的偿付能力，并保证在一定条件下支付货款的承诺。而履约保函（Performance Bond），则是银行为客户向项目业主承诺，如果客户（通常为承包商）不能按照合同约定履行一定条件或全部义务时，银行作为担保方代替客户履行合同义务的信用工具。
简单来说，信用保函更多的是对买卖双方的财务状况进行担保，而履约保函则是对承包商的履约能力进行担保。
二、信用保函的类型及操作流程
根据开证申请人的性质不同，信用保函可以分为两类：
商业信用证（Commercial Letter of Credit）：由进出口企业向银行申请，主要用于企业间商品买卖。例如，进口商向银行申请开具信用证，以保证向国外卖方支付货款。
备用信用证（Standby Letter of Credit）：由申请人与银行签订备用信用证合同后开具。它是一种与特定商业合同紧密挂钩、由银行提供条件担保的信用证。当申请人因未能履行某种合同义务而受到经济损失时，受益人可以向开证行提出索付要求。
开证流程：
客户（申请人）：向银行提交开证申请及相关材料 → 银行审核、开出信用证 → 申请人将信用证送达受益人（通常为卖方） → 受益人根据信用证的条款、条件 shipping 货物、提供单据 → 银行查验单据、审核 → 符合规定：支付货款；不符合：退回单据。
三、履约保函的类型及操作流程
按照担保主体不同，履约保函可以分为两类：
**类：由主承包商提供，作为子承包商的履约保证。
第二类：业主方（发包方）为了保证工程进度和质量而要求承包方提供的保证。
申请流程：
客户（通常为承包商）：向银行提交开具履约保函申请，并提供相关合同、资质证明等 → 银行审核、开具保函 → 客户将保函交付业主方 → 若客户未能按约定履约，业主方可向银行提出索赔要求 → 银行核查真伪及索赔是否合理后，按保函规定进行赔付。
四、保函的优势
信用保函：
买方优势：可向卖方证明自己的支付能力，增强谈判筹码和信誉，同时可避免预先支付货款或全额预付的资金压力。 卖方优势：收到银行信用证，卖方可以放心地向买方供货，且银行担保的支付方式可避免因买方原因导致的款项拖欠。履约保函：
承包商优势：在不占用大量自有资金的情况下，以较低成本获得履约担保，增强了企业的竞标能力和信誉。 业主方优势：在发生承包商违约时，可迅速获得赔偿，保证工程进度和质量，减少因履约争议带来的损失和麻烦。五、保函应用案例
信用保函：某外贸企业与国外供应商签署了价值 200 万美元的货物采购合同，因长期合作，供应商要求买方提供信用证作为支付担保。企业向银行申请开具信用保函，银行在审核企业资质后开出信用证，保证了企业与供应商之间的交易顺利进行。
履约保函：城市地铁建设项目中，某工程承包商为保证业主方对工程质量和进度的要求，向银行申请开具履约保函。在承包商可能出现延期交付情况时，业主方可凭保函向银行索赔，银行进行赔付，确保工程如期完成。
保函作为企业融资和担保的有效工具，为商业活动提供强有力的支持。企业可根据自身需求，选择适合的保函类型，利用好银行提供的金融服务，助力业务发展。当然，保函的应用和操作需要**知识支持，企业应仔细阅读相关条款、充分了解规则，并选择可信赖的银行合作伙伴，确保资金安全和业务顺畅运行。
