或有资产是企业在特定条件下可能持有的资产，而银行保函正是其中一种特殊的或有资产。它是一种由银行出具的、对受益人承担任何经济责任的有价证券，也是企业在资金周转和经营中经常使用的一种融资工具。今天我们就来深入了解一下银行保函这一金融产品。
银行保函，即Bank Guarantee，简称BG，是由银行或其他金融机构出具的、对申请人（通常为企业）的债务或义务向第三方（受益人）提供担保的文书。它承诺受益人在一定条件下可以从开立银行保函的银行获得一笔资金，因此也是一种或有资产。
银行保函与担保的形式类似，但更加规范化和合同化，通常用于企业之间的商业贸易、工程项目等需要第三方担保的 scenario。它可以为企业带来资金上的支持，帮助企业更好地开展经营和项目建设。
根据开证方式的不同，银行保函可以分为两类：
备用信用证方式的银行保函：这种保函的开证行在受益人出具一定单据时，需要根据贸易场景向申请人开出信用证，申请人通过信用证的提款来履行债务。它对申请人的资信要求较高，开证行需要对申请人的经营情况、信用状况进行严格审核。
直接支付方式的银行保函：开证行在受益人出示满足保函条件的单据后，直接支付资金给受益人，而无须通过信用证的提款程序。这种保函对申请人的资信要求相对较低，但开证行会根据不同申请人的情况设定相应的担保措施。
企业如何申请银行保函？通常需要经过以下步骤：
企业可以根据自身的情况，选择与银行建立联系。不同银行的保函业务有所差异，因此企业可以综合考虑银行的信用度、收费情况、服务质量等因素，选择一家适合自己的银行。
材料是申请银行保函的必要条件，通常包括：
企业的营业执照副本：证明企业合法经营的必要材料。 企业银行流水账单：反映企业的财务状况和资金流向。 企业的信用报告：全面展示企业信用状况的材料，可用于银行审核企业资信情况。 保函申请书：陈述申请开具保函的目的和使用情况，对保函额度、有效期等作出明确说明。 其他材料：根据不同银行和保函类型，可能需要提供更多补充材料。例如，一些银行需要提供经营场所的产权证明，或由第三方出具的商业承兑汇票等。企业需要与选择好的银行进行充分沟通，详细说明保函的使用目的、金额、到期日等信息，并就开证费、承兑费等费用事宜进行协商。
银行在充分审核企业材料后，双方需要签署保函合同，对保函的类型、金额、有效期、费率等内容进行确认和约定。
合同签署完成后，银行即开具保函并送达企业，企业可根据实际需求向受益方提供。
谨慎选择保函额度：企业在申请银行保函时，需要根据实际需求合理选择保函额度。额度过高可能导致企业负担过重，而过低又无法达到融资目的。因此，企业需要综合考虑项目实际需求、自身财务状况等因素，谨慎选择。
关注保函有效期：银行保函具有有效期概念，企业需要合理设定保函的期限。有效期的设定过短，可能导致保函无法满足需求；而有效期过长，又会给企业带来不必要的资金压力。通常建议企业根据项目周期或合同期限，加上一定的缓冲期来确定保函有效期。
及时续保：若银行保函在使用期间需要延长有效期，企业需要在保函到期前提前申请续保。在续保时，需要再次经过银行的审核，因此需要提前准备充分的材料，避免因续保问题导致保函失效。
谨慎使用、按期偿还：银行保函是一种融资工具，企业应谨慎合理使用，按时偿还相关款项，避免发生违约情况。同时，定期核对保函余额，确保资金使用安全可控。
某建筑企业在参与一项市政工程招标时，需要提供高额的保证金作为担保。为此，企业向合作多年的银行申请了一笔银行保函，额度为工程合同金额的10%，有效期为一年。
在获得银行开具的保函后，企业顺利中标了工程项目。在工程进行中，银行按约定对企业进行了严格审核，并开出信用证，企业通过信用证提款，顺利开展工程建设。由于企业信用良好、工程进展顺利，银行也提供了较好的费率优惠。
在工程结束、通过验收后，企业可凭相关证明文件，向银行申请保函的续保。由于此前合作良好，银行同意续保并保持费率不变。企业成功利用银行保函，不仅顺利完成工程项目，也获得了一笔稳定的或有资产，为企业带来了良好的资金周转。
银行保函是一种常见而有效的或有资产，它为企业带来了便捷的融资途径，帮助企业应对各种经营需求。企业可根据自身情况，合理使用银行保函，充分利用这一金融工具带来的益处。同时，也需要企业谨慎、合法使用，确保资金安全，实现银行与企业的双赢。
