企业在经营过程中，经常会遇到各种各样的需求，而银行保函作为一种信用担保工具，常被企业用以向对方证明自己的支付能力。它与现金或存款不同，是不可撤销的信用承诺，看似稳妥可靠，实际上也存在一些隐蔽的风险。今天我们就来聊聊银行保函背后的那些坑。
银行保函，即Bank Guarantee，简称BG，是由银行出具的、对申请人（通常为企业）的债务或义务承担连带责任的书面承诺。它是一种信用证，也是银行一种重要的信贷业务。
保函通常有几种形式：
商业保函：企业间商业活动的担保，如工程承包、货物贸易等。 金融保函：企业与金融机构之间的担保，如利息保函、汇率保函等。 备用保函：在主合同下设置的担保方式，如租赁保函、保税保函等。银行保函作为一种信用担保，其风险性被人们所忽视，因为它并不计入企业负债，看似资产负债表无负债，企业财务状况良好。但实际上，保函是一种潜在的、待激活的负债，在发生触发事件时，银行就会要求企业偿还相应的款项。因此，企业可能在不知觉间陷入了债务危机。
以某建筑公司为例，其在竞标过程中需要提供银行保函作为担保。但若中标后，由于各种原因导致工程进度缓慢，甚至出现停工情况，就可能面临银行启动保函的风险。而企业若无法及时偿还，就可能被银行列入“黑名单”，信用受损。
银行保函的触发事件往往定义较为模糊，由发函银行自行解释。这就导致了一些银行随意解释条款，甚至在没有明确违约情况下就启动保函，企业无法抗辩。
以某企业的汇率保函为例，因外汇市场波动较大，企业未能按时足额还款，虽然并非企业的故意拖欠，但银行仍旧依据保函条款，向企业追讨巨额款项。**终企业因无法偿还而陷入财务危机，甚至有破产风险。
银行保函往往涉及金额巨大，企业在获得银行开具保函时似乎“轻松无压力”，但实际上，这是一种被动的、被约束的信用。企业需要谨慎对待，因为一旦触发事件发生，就需要立即偿还相应的款项，这无疑对企业的资金周转能力提出很高要求。
曾有一家企业因经营不善，被银行启动了保函，但企业当时正值资金周转困难期，无法及时偿还导致信用受损，甚至被银行申请破产。
虽然银行保函可以为企业带来许多好处，但在使用上仍有许多限制。例如，一些银行对保函用途有严格要求，只能用于特定目的，企业无法随意支配。若企业有其他紧急需求，就需要再另行申请，手续复杂且耗时。
企业在申请保函时，往往需要考虑银行的信用风险。若选择信用较差的银行，可能面临银行无力偿还的情况。虽然这种情况发生概率较低，但并非完全没有可能。因此，企业在选择开具保函的银行时，需要谨慎甄选。
企业应充分了解银行保函的风险，谨慎使用。在申请保函时，应考虑自身财务情况及还款能力，量力而行，避免盲目追求高额保函，给企业带来不必要压力。
企业应与银行充分沟通，在保函条款上明确约定触发事件，尽量细化、具体化，避免银行随意解释。同时，企业也应在保函中约定明确的还款期限，以免发生纠纷。
企业不应仅依赖一家银行的开具保函，可与多家银行建立良好信誉，在需要时进行比较、选择。同时，也可在不同银行分散开具保函，以规避银行信用风险。
企业应建立健全的内部控制制度，加强对保函使用情况的监管。在使用保函时，需经过严格的审批程序，谨慎操作，避免不当使用。
企业应有提前预警、应对危机的意识。在获得保函后，就应制定好应急预案，若发生触发事件，能及时采取措施，与银行协商解决。同时，企业也应定期审查自身财务状况，若发现可能触发保函情况，提前做好资金准备。
银行保函虽是企业经营中的常见工具，但在使用时仍需谨慎小心，不要被其表面的“可靠”所迷惑。企业应充分了解其风险，合理合法使用，不要成为银行保函背后的“受害者”。在享受银行保函带来的便利时，也需做好相应的风险控制与规避，才能在商业海洋中游刃有余。
