在国际贸易中，银行经常被依頼开立各种保函，用以担保买卖双方或融资方的履约行为。银行开立保函，通常会收取一定的手续费。这笔手续费，看起来是银行的一笔额外收入，但其中却有不为人知的风险与隐忧。
那么，银行开立保函收取手续费，究竟是喜是忧呢？这需要我们进一步分析保函的性质、银行在保函中的角色，以及可能面临的风险。
保函，是银行独立出具的书面担保文件，保证在特定情况下，银行将根据保函条款，无条件地履行其付款或履约义务。在国际贸易中，保函通常作为一种履约保障工具，被**应用于各种交易场景中。
在保函中，银行的角色类似于一种担保人或保证人。银行承诺，当受益人提出合规要求时，银行将履行其付款或履约义务，而无需考虑申请人（即保函中指定的银行客户）的任何抗辩或反请求。这种无条件、不可撤销的担保承诺，是保函的重要特征。
对于银行来说，开立保函确实能够带来一定的手续费收益。在正常情况下，银行收取一定的手续费，是提供担保服务应得的报酬。但需要注意的是，保函手续费的收益，与银行所面临的风险是不对称的。
银行在保函中面临的主要风险：
信用风险： 银行开立保函，实际上是基于其自身信用向受益人提供担保。如果申请人无法履约，银行将需要履行担保义务，从而可能面临直接的经济损失。
合规与操作风险： 银行在开立保函时，需要严格遵守监管要求与内部合规规定。如果操作不当或出现合规问题，银行可能面临监管处罚或法律诉讼。
汇率风险： 如果保函涉及外币，银行可能面临汇率波动带来的风险。当保函到期履行时，汇率变化可能导致银行收益减少甚至出现亏损。
诉讼风险： 保函中各方利益关系复杂，银行可能因各种原因被卷入诉讼纠纷中，从而产生额外的法律费用与潜在损失。
银行在提供保函服务时，需要充分认识到保函手续费背后的风险，并采取适当措施进行风险管理。
谨慎评估客户信用： 银行应严格评估申请人的信用状况与履约能力，避免为信用不佳或高风险客户开立保函。
合理定价与风控措施： 银行应根据风险水平合理定价，对于高风险业务，应收取更高的手续费或要求额外担保。同时，银行应制定完善的风控措施，包括定期审查、及时止损等。
完善合规制度： 银行应建立健全的合规制度，确保员工严格遵守监管要求，避免因操作不当而引发的风险。
加强员工培训： 银行应加强对员工的培训与管理，确保员工充分了解保函业务的性质与风险，并能够识别潜在风险与欺诈行为。
某银行为一家进出口公司开立了进口付款担保保函，担保其在进口货物后按期付款。然而，在保函有效期内，进出口公司因经营不善出现资金周转困难，无法按期付款。受益人因此要求银行履行担保义务，导致银行直接损失数千万元。
在这个案例中，银行未能及时评估申请人的信用风险，在进出口公司出现资金困难时，银行也未能采取有效措施止损，**终导致巨大损失。
保函作为银行手续费，看似是一笔额外收益，但其中潜藏着巨大的风险。银行在提供保函服务时，需要谨慎评估，加强风险管理，避免因小失大。在实际业务中，银行应综合考虑手续费收益与潜在风险，合理定价，并采取适当的风控措施，从而实现风险与收益的平衡。
