在工程建设领域，保证金一直都是一个绕不开的话题。过去，现金保证金是工程项目中常见的担保方式。但随着经济的发展和建设项目的增多，工程项目的规模和体量也越来越大，动辄上亿元的工程保证金，对企业的资金占用很大。因此，一种新的担保方式——工程保函，应运而生。
那么，什么是工程保函呢？它与传统的现金保证金有什么区别？工程保函是否还需要用到现金？今天我们就来好好聊聊这个话题。
工程保函，是银行应承包商（申请人）申请，保证其在与项目发包方签订承包合同过程中，能够按照发包方要求，提供投标、履约、预付款、质量保修等方面的担保，并根据约定承担保证责任的书面承诺。
工程保函是银行信用的一种体现，它以书面的形式保证在特定情况下履行义务或承担责任。当企业在参与工程投标或合同履约时，可以向银行申请开立保函，由银行出面提供担保，以保证企业能够履行其承诺或合同义务。
工程保函与现金保证金都是工程项目中的常见担保方式，但两者之间却有很大的区别。
1. 资金占用
现金保证金是指项目承包商按照合同要求，向发包方提供的一定数额的现金作为保证金。现金保证金一般是按照合同金额的一定比例收取，例如5%-10%，这对于承包商来说，无疑是一笔很大的资金占用。
而工程保函则不同，它只需要企业提供一定的抵押或担保，银行便可以开立保函。对于企业来说，保函可以有效降低资金占用，减轻企业的资金压力。
2. 财务成本
对于现金保证金，这笔资金是实际从企业账上扣除的，企业无法使用这笔资金进行其他投资或经营活动。因此，现金保证金会产生一定的财务成本，包括资金的时间价值和机会成本。
工程保函则不同，它只是一份书面的承诺，企业无需实际支付现金，因此可以节省一大笔财务成本。
3. 担保效力
现金保证金虽然能够提供一定的担保效力，但当承包商出现违约行为时，发包方需要经过一定的法律程序才能取用保证金，并且保证金可能无法完全覆盖损失。
而工程保函是由银行出面担保，银行的信用可以为承包商提供更有力的担保。当承包商出现违约行为时，银行将根据保函约定承担相应的责任，这可以有效降低发包方的风险。
4. 办理手续
办理现金保证金，企业需要将保证金存入指定的账户，并提供相应的票据或凭证。而工程保函的办理则更加便捷，企业只需要向银行提供必要的资料和担保，银行便可以开立保函。
此外，在工程结束后，企业取回现金保证金可能需要经过复杂的审核和结算程序。而工程保函到期后，如果没有发生约定的情形，保函自动失效，企业无需再办理任何手续。
工程保函本身并不需要用到现金。企业在申请开立保函时，只需要提供一定的抵押或担保，例如银行存款、定期存单、国债、金融债券、上市流通股票等，银行便可以开立保函。
但需要注意的是，银行在开立保函时，会根据企业提供的抵押或担保来评估风险和确定保函金额。如果企业提供的抵押物不足或不符合要求，银行可能会要求企业追加抵押或提供其他担保，这可能需要一定的现金支出。
此外，银行开立保函也是有费用的，企业需要支付一定的保函费。保函费一般是根据保函金额和期限来计算的，企业需要根据银行的收费标准来支付相应的费用。这部分费用也是需要现金支出的。
综上所述，工程保函本身并不需要用到现金，但企业在申请开立保函的过程中，可能需要一定的现金支出，包括提供额外担保的费用和保函费等。
工程保函的支付方式主要包括见索即付保函和备用信用证两种。
1. 见索即付保函
见索即付保函，是指银行应申请人的要求，开立一份书面承诺，保证在受益人提出付款请求时，无条件地、按受益人的要求支付一定金额的保函。
见索即付保函的关键在于“见索即付”，也就是说，一旦受益人向银行提出付款请求，银行便需要立即支付，而无需考虑申请人是否存在违约行为。因此，见索即付保函对银行的风险较高。
2. 备用信用证
备用信用证，是指银行应申请人的要求，开立一份书面承诺，保证在受益人提供符合信用证条款的单据时，向受益人付款的信用证。
备用信用证与见索即付保函的区别在于，备用信用证的付款是建立在单据基础上的。受益人需要向银行提供符合信用证条款的单据，银行在审核单据无误后，才会向受益人付款。因此，备用信用证对银行的风险相对较低。
在工程保函中，见索即付保函和备用信用证是两种常见的支付方式。见索即付保函对银行的风险较高，因此银行在开立时通常会要求更高的担保或抵押；备用信用证对银行的风险较低，因此开立的条件和要求也相对宽松一些。
某建筑公司中标了一个亿元工程项目，根据合同要求，需要向发包方提供10%的现金保证金，即1000万元。该公司资金紧张，向银行申请开立保函。
银行在评估后，同意为其开立见索即付保函，保函金额为1000万元，有效期为一年，保函费为保函金额的1%。该公司只需要向银行提供相应的抵押或担保，便可以开立保函，无须再支付1000万元的现金保证金，大大减轻了资金压力。
此外，如果该公司在工程履约过程中出现违约行为，发包方可以向银行提出付款请求。银行将根据见索即付保函的约定，无条件地向发包方支付1000万元，从而保证了发包方的权益。
工程保函是工程项目中一种常见的担保方式，它可以有效降低企业的资金占用，减少财务成本，并为发包方提供更有力的担保。工程保函本身并不需要用到现金，但企业在申请开立保函的过程中，可能需要一定的现金支出，包括提供担保的费用和保函费等。工程保函的支付方式主要包括见索即付保函和备用信用证，见索即付保函对银行的风险较高，而备用信用证相对风险较低。选择合适的保函支付方式，可以有效保障各方权益，促进工程项目的顺利进行。
