在国际贸易中，履约保函是常见的付款担保方式。银行为申请人（通常是买方）出具保函，保证其在合同中履约，从而降低交易风险。但履约保函也为银行带来一定风险，若处理不当，银行可能面临经济和法律双重损失。因此，了解和管控履约保函中银行方的风险，对银行和申请人来说都是至关重要的。
银行在出具履约保函时，可能面临以下几方面的风险：
信用风险：银行开立保函后，若申请人无法履约，银行将被迫代其履行合同义务。这将导致银行直接面临信用风险，可能需要承担巨额损失。
法律风险：如果银行在出具保函过程中存在过失或违规行为，可能面临法律诉讼风险。例如，若银行未尽审慎审查义务，导致保函被不法分子利用，银行可能被追究法律责任。
操作风险：履约保函业务涉及复杂的流程和手续，若银行在业务操作中出现失误，可能造成经济损失。例如，银行可能误将保函发给非指定受益人，或在保函中遗漏重要条款，从而导致申请人或受益人遭受损失。
汇率风险：当保函涉及外币时，银行可能面临汇率波动带来的风险。若银行未采取适当的汇率避险措施，可能因汇率变动而遭受损失。
*风险：当保函业务涉及跨国交易时，银行可能面临所在国政治、经济环境变化带来的风险。例如，若该国出现战争、贸易禁令等情况，银行可能无法按约履行保函义务。
为了管控履约保函中的风险，银行通常采取以下措施：
尽职调查：银行应严格审查申请人的资信状况、财务能力和交易背景，评估其履行合同的能力和意愿。银行还可以调查受益人的背景和信誉，确保其具有合法身份和良好信誉。
设置适当的保函条件：银行应在保函中设置适当的条件和条款，以保护自身权益。例如，银行可以要求申请人提供反担保，或在保函中加入免责条款，以减少风险。
加强内部控制：银行应制定完善的内部控制制度，明确各部门职责，加强对保函业务的审核和监督。此外，银行还应定期对员工进行培训，提高其业务能力和合规意识。
购买保险：银行可以向保险公司购买担保保险，将保函风险转移给保险公司。这样可以有效地减轻银行的负担，提高银行的风险承受能力。
多样化风险管理：银行应建立多样化的风险管理策略，包括设置风险限额、分散风险、对保函进行分类管理等。此外，银行还应制定应急预案，以便在风险发生时及时采取应对措施。
某银行为一家进出口公司出具了一笔履约保函，保证其在合同中按时交货。但该公司因生产问题无法按时交货，银行被迫代其履行合同。银行因此遭受巨额损失，并面临受益人的法律诉讼。
在这一案例中，银行面临着信用风险和法律风险。银行在出具保函前未充分评估申请人的履约能力，导致其无法按时交货，银行不得不代其履行合同。此外，银行在保函中未设置适当的免责条款，使自身面临法律诉讼风险。
为了避免类似风险，银行应加强尽职调查，充分评估申请人的履约能力和意愿。此外，银行还应在保函中加入适当的免责条款，明确自身责任范围，以减少法律风险。
总之，履约保函为国际贸易提供了重要的付款担保，但同时也为银行带来了诸多风险。银行应通过尽职调查、设置适当保函条件、加强内部控制等措施来管控风险，保护自身权益。此外，银行还可以购买保险、实行多样化风险管理等策略，进一步提高风险管理水平。只有充分认识和管控履约保函中的风险，银行才能更好地服务于国际贸易，促进经济发展。
