单位收到履约保函：一份保障双方权益的商海利器

在商业往来中，尤其是在大型项目合作中，往往需要一方承诺履行一定义务，才能让另一方放心合作，而履约保函正是发挥了这样一种“助推”作用。它就像是一份“商业保险”，为双方的合作提供了一份保障。当一方无法履约时，另一方可以获得一定的经济补偿，从而减少损失。今天我们就来深入了解一下履约保函这一商业工具。

什么是履约保函？

履约保函，英文名为Performance Bond，简称履约保，也是常称的“合同保函”或“履约保证金”，是银行或金融机构为客户开出的一种担保副本。它与一般我们了解的保函（如预付款保函、退税保函等）有所不同，是基于合同的保函品种。履约保函的出现，为复杂的多元商业关系中各方主体之间提供了有力保障，可有效降低合作中的不确定性风险。

履约保函的“前世今生”

履约保函作为一种信用工具，其历史可追溯到古代的“底商票”，是国际贸易中的一种常态化信用证业务。随着时代发展，特别是国际贸易的快速增长，履约保函变得更加普遍和规范。它通常由银行或保险公司等金融机构出具，为甲方（申请人）向乙方（受益人）提供一种担保，如果甲方不能按照合同约定履行义务，金融机构将作为担保人代替甲方履行合同义务，或对乙方进行经济补偿。

履约保函的“价值”所在

在复杂的经济生活中，履约保函为企业运营带来了哪些实实在在的价值？它为什么能成为企业不可或缺的商业利器？

降低合作风险

企业之间特别是大型项目合作，往往涉及巨额资金、复杂供应链和长期的合作周期。其中任何一方的违约都可能给另一方带来巨大损失。而履约保函的出现，为双方划定了明确的责任分界线，如果甲方未能按约定履行合同，乙方可持保函直接找发函银行索赔，银行会根据合同约定进行赔偿，从而**保障乙方的权益，降低了合作风险。

以某建筑工程为例，施工方可能需要向业主方提供履约保函。如果施工方在施工过程中出现违约情况，业主方可通过履约保函获得一笔经济补偿，用于重新招标或寻找其他施工队伍继续完成工程，而无须与 initially 的违约施工方耗费时间和精力进行复杂谈判或法律纠纷。

提高信用评级

对于企业而言，特别是新兴企业或信用资质一般的中小企业，在市场上建立自身信用是发展之关键。而履约保函可以帮助企业迅速建立信用评级，为企业赢得更多商机。

当企业参与竞标或接受大型项目委托时，往往需要提供履约保函这样一份“资格证明”。它表明企业有足够的资金保障和可信度，可以令人放心地承担相应的合同任务。在一定程度上，履约保函代表了企业的信用等级和市场声誉，是企业实力的“ visible 证明”。

助力企业发展

对于资金周转不灵的企业而言，履约保函可以有效改善企业的现金流问题。以进口贸易为例，进口商通常需要在货物到港后立即支付货款，但实际销售商品、回笼资金需要一定的时间。这就造成企业需要垫付大量资金，给企业带来不小的财务压力。

通过使用履约保函，进口商可以先获得一笔资金周转空间。在履约保函的担保下，进口商可向银行申请开立信用证，或利用保函额度办理贸易融资，改善企业资金状况，帮助企业顺利开展经营活动。

履约保函的“使用说明”

了解了履约保函带来的巨大价值，我们来仔细解读如何使用这一工具。

一步：确定保函类型

履约保函根据使用场景不同，可以分为几种类型。

招标保函：通常在招标过程中使用，作为参与招标的必要条件之一。如果中标方未能履行相应义务，招标方可以将保金归为己有，或由银行进行赔付。

履约担保保函：也称为合同履约保函，是甲方为保证履行与乙方的合同义务而提供的保函。如果甲方不能按时、按量、按质完成合同约定，乙方有权要求银行作出赔偿。

付款保函：也称为支付保函，是买方或受托方在收到卖方货品或服务后，承诺向卖方支付货款或报销费用而开出的保函。

保证金保函：用于替代现金保证金，例如房地产开发商在土地出让过程中，通常需要向政府缴纳高额保证金，可通过保证金保函替代。

步骤二：准备材料

企业向银行申请履约保函时，需要准备以下材料：

经营范围符合要求的营业执照副本；

申请人与受益人之间的合同，以及合同中关于保函条款的明确约定；

申请人的资信证明，包括财务报表、银行流水等；

保函申请书，包括保函金额、有效期、受益人等内容；

其他材料，如企业印章、授权委托书等。

不同银行可能有不同要求，因此具体以银行要求为准。

步骤三：选择保函类型

企业可根据自身需求，选择开立一次性保函或可轮替保函。

一次性保函，也称为“不可轮替保函”，只对 initially 合同有效。合同履行完毕或到期后，保函自动失效。

可轮替保函，则可根据**初合同的展期情况，相应调整保函的有效期，企业可重复使用，在一定程度上更加经济合算。

步骤四：谨慎选择发函行

企业应综合考虑银行的综合实力、信用等级、服务质量、收费标准等因素，谨慎选择开立保函的银行。通常建议选择有较强资金实力、品牌知名度高、服务**的银行机构。

除了主流商业银行，一些**的金融机构也提供履约保函服务，企业可根据自身需求选择。在选择时，还应了解银行对企业的资信评估要求、保函费率、是否有额度限制等。

步骤五：签订合同

企业与银行签订保函协议时，需要注意以下几点：

明确保函种类、数额、期限、发函行、受益人等关键信息；

详细约定触发保函的条件，即何种情况下银行需要进行赔付；

约定保函的费率和支付方式；

关注保函的展期、提前取消、修改等细节内容；

签署合同时，确保合同文本无谬误、无歧义，并符合相关法律法规要求。

案例分析：履约保函化解金融危机

2008 年金融危机中，某欧洲银行向美企开具的履约保函发挥奇效。

当美国金融危机爆发时，某欧洲大型银行向美国一家大型汽车公司开具了 30 亿美元的履约保函，为后者的融资提供支持。汽车公司将这笔保函作为担保，在危机时刻从市场上筹到了急需的资金，维持了企业运营，**终成功渡过金融危机，而银行的这笔“投资”也为自身赢得了高额收益。

小结

履约保函作为一种有效的信用担保工具，为商业活动带来了极大便利，为企业发展带来了实实在在的价值。它为双方合作划定了清晰的责任界限，在发生违约时提供了一条高效的解决途径，一定程度上简化了复杂的法律追责程序。

在商业往来中，特别是参与大型项目、招标活动时，不妨考虑使用履约保函为自己的权益加一份保障。它可能就是帮助企业赢得市场、发展壮大的那一利器！同时，也建议各企业在商业活动中，提前了解履约保函这一工具，并谨慎、合理地进行使用。