银行保函作为一种信用担保工具，在商业活动中发挥着重要作用。它能够为企业带来便捷的资金周转和大量的商机。但是，银行在受理保函申请时，会对申请企业进行严格审核。那么，银行在审核保函时有哪些重点需要把控呢？了解这些重点，企业才能更好地准备材料、提供说明，提高保函申请的通过率。
我们先来了解一下银行保函是什么。银行保函，即Bank Guarantee，简称“BG”。它是银行根据申请企业（下称“甲方”）的申请，出具的、保证在一定条件下支付一定金额给受益人（下称“乙方”）的书面承诺。保函是企业之间商业活动中一种常见的信用担保方式，它可以为乙方提供安全、便捷的资金保障，也为甲方带来便于周转的信用支持。
保函的具体作用有：
为甲方提供信用支持： 企业在经营活动中，往往需要向对方提供担保。保函就是其中一种有效担保方式。它能为甲方赢得信誉，获得对方的信任，从而顺利开展业务。 为乙方提供资金保障： 乙方可以将保函作为抵押物，在甲方违约时，可持保函向银行要求支付相应金额，确保自己的利益。 降低企业成本： 与其他担保方式相比，保函能为企业带来较高的资金利用率，减少资金占用，降低企业的财务成本。同时，它也避免了企业因需要提供实物抵押而导致资产负债表被动。银行在受理保函申请时，会从多个方面进行审核，重点把控企业的信用风险。以下几点是银行审核的关键：
银行会重点审查企业的注册情况、经营时间、经营范围等基本信息。 企业的注册是否合法合规，经营时间的长短，都对银行做出判断有重要影响。一般而言，注册完整、经营时间较长的企业，在银行眼中具有更高可信度。
此外，银行还审查企业近期的经营状况，包括财务报表、现金流情况等。健康的经营状况、良好的现金流，是企业获得银行支持的基础。企业需要提供准确、详实的财务数据，以展示自己的经营能力。
银行需要仔细核实保函用途是否合法合规。 保函一般用于商业贸易、工程担保等领域，银行会审查所申报的用途是否真实、合理。例如，用于工程担保的保函，银行会关注是否为合法招标项目，是否有真实的工程合同作为依据。
银行会审核甲乙双方企业间的关系及合作情况。 双方企业之间有无充分的合作依据和信任基础，是银行重点关注的问题。合作时间长、合作项目多，表明双方关系稳定，银行会更放心地提供保函支持。
还款能力和还款来源是银行审核的重中之重。 银行需要企业提供清晰的还款来源和偿还路径。企业应有足够的还款能力，并能够详细说明还款的具体途径，例如有稳定的现金流、明确的盈利项目等。
在审查还款能力时，银行通常会综合考虑企业的信用记录、资产状况、盈利能力、现金流稳定性等因素。企业需要有充分的证据展示自己的还款实力，例如财务报表、银行流水记录等。
除了企业自身实力，银行也关注企业提供的担保措施。 企业可能需要提供相应的担保，例如房产抵押、质押等。银行会对担保物进行评估，确保其价值足以覆盖保函金额。
企业主的诚信状况也是银行重点审查的对象。企业主若有不良信用记录，例如之前有过欺诈行为、恶意欠款等，都会对企业的保函申请造成不利影响。
企业应有详细的还款计划，明确说明还款时间、方式、金额等信息。还款计划应合理可行，并能与保函的用途、企业的经营情况紧密结合。
小李是某贸易公司的负责人，他向银行申请了一笔保函，希望用于为公司进口一批货物。银行在受理申请后，进行了严格审核。
在审核企业资质时，银行发现小李的公司虽然已经注册多年，但经营范围不够明确，且实际经营情况与注册信息不完全匹配。在经营状况方面，企业近期的财务报表也未能如实反映公司的真实情况，现金流有断裂风险。这些问题让银行对小李公司的信用度打了折扣。
此外，银行还重点审查了保函的用途。小李公司所从事的是大宗商品贸易，银行需仔细核对所进口货物的信息、货源、销售渠道等细节。货源是否稳定、销售是否有保障，都影响着保函用途的合理性。
在审核还款能力时，小李公司提供的还款计划并不详细，且没有可行的还款来源和担保。公司之前也有过多次违约记录，让银行对企业主小李的诚信度产生怀疑。**终，由于企业资质、经营状况、还款能力等多方面因素未能通过银行严格审核，小李的保函申请被拒。
银行保函虽能为企业带来诸多益处，但申请过程并不容易。企业需要在提交申请前，充分了解银行的审核重点，准备好相应材料、说明，才有更大机会获得银行支持。在审核过程中，银行把控的主要风险点包括企业资质、经营状况、保函用途、还款能力等多个方面。企业应根据自身情况，诚信合理地提供相关证据，提高通过审核的几率。
