在商业往来中，预付款是很常见的一种付款方式，尤其是在大型工程项目上。预付款的支付往往意味着双方合作的一个重要开端。那么在预付款的支付过程中，是否必须要有银行保函这个步骤呢？我们在了解银行保函对预付款的重要性之前，有必要先来认识一下预付款这一商业行为。
预付款，英文为Advance Payment，是指买方在收到卖方的货物或服务之前，事先向卖方支付的一笔款项。它是在买卖双方签订的合同中约定，买方为确保卖方履行合同，而预先支付的部分货款。预付款的额度通常根据合同总金额的百分比来确定，在不同行业和区域有不同的习惯和约定俗成。预付款的支付，不仅能为卖方提供资金支持，帮助其采购原材料、安排生产，也体现了买方对卖方的一种信任和合作诚意。
预付款的支付有多种方式，例如电汇、支票、现金等。在实际操作中，预付款的支付往往伴有相应的担保措施，例如银行保函就是其中一种常见的方式。
银行保函，即Bank Guarantee，简称BG，是由银行出具的、保证债务人在一定期限内履行债务或赔偿债务人失信所造成损失的书面承诺。它是一种信用状，是银行基于与客户的担保合同而向受益人开出的一种有偿性、承诺性金融文书。通俗地说，就是银行为客户提供的“信用背书”。
银行保函有几种类型：
商业保函：由银行出具的、保证客户或第 三方（受益人）在一定条件下获得经济利益的书面承诺。 备用信用证保函：由开证行根据申请人（通常为进口商）的要求，向受益人（通常为出口商）开出并提供一定金额的信用证，该信用证是在申请人未履行某种合同义务时作为补偿性支付使用的。 履约保函：aka 履约保证金保函，由银行为客户向合同 상대方提供客户将履行一定合同义务的保证，通常在基础设施、房地产等大型项目中作为预付款的担保被**使用。预付款的支付，尤其是大额预付款，对卖方来说是一笔不小的资金周转。如果卖方缺乏诚信或经营不善，可能导致预付款无法得到有效利用，甚至出现挪用、贪污等情况。这笔资金就无法在合同约定的用途上，为买方创造应有的价值。因此，为了保障买方的利益，在预付款项上通常会附加一些担保措施，而银行保函就是其中比较常见、可靠的方式。
银行保函能为预付款提供多重保障：
银行保函是银行的信用担保，卖方需要提供一定的质押或抵押物，才能获得银行开具的保函。因此，在卖方企业信用不高时，可以有效规避买方预付款使用的风险。
银行保函是直接面向买方的，如果卖方违约，买方可直接向银行提出索赔要求，减少了索赔过程的复杂性，提高了资金回流的速度。
与其他担保方式相比，通过银行保函可以减轻买方企业的资金压力，企业手上的资金可以用于其他运营或投资，具有较高的资金利用率。
银行保函具有不可撤销性，除非双方都有明确的违约行为，否则银行不会撤销保函，这能有效锁定卖方的履约责任。
对于出口商来说，银行保函是国际贸易中常见和可靠的担保方式，能为卖方带来更多的信誉和竞争力。
银行开具保函是一个有偿服务，客户需要支付一定的费用，通常为保函金额的万分之五到千分之八不等，具体费用由开具银行和客户的议价能力及信用情况决定。
开立银行保函的流程通常如下：
客户与银行签订“保函申请书”，并提供相关材料，包括营业执照、开户许可证、企业章程等企业资质证明，以及详细的保函用途和金额等合同资料。
银行对客户的资信情况进行审查，包括企业经营情况、财务状况、信用记录、担保物价值等。
如果银行同意开具保函，双方签订“保函合同”，约定保函的具体条款和费率等内容。
银行开具保函并送达客户，客户可根据商业需求将保函送达受益人。
需要注意的是，不同银行对企业资质、担保材料的要求可能有所不同，具体以银行的要求为准。此外，在开立保函时，一些特殊情况需要特别注意，例如一些*或地区的银行有白名单要求，需要在合同中约定保函的指定开立行。
在2020年，某国一家国有企业与外国企业签署了多项工程合同，合同总金额达到数亿美金。外国企业要求预付款达到合同金额的20%，且必须提供银行保函。
国企A需要向合作银行申请开立多份保函，额度分别为500万、1000万和1500万美元。国企A向业务员了解到，不同银行对保函费率有不同收取标准，综合考虑后选择了收费较有竞争力的银行进行合作。
在提供相关企业资质材料、说明使用目的后，国企A与银行签订了保函合同，约定了保函的具体条款，包括有效期、费率、开立条件、索赔条件等。随后，银行开具了三份保函，并送达国企A。国企A将这些保函与外国企业的合同一起送达对方，顺利通过了对方的审核，开启了双方合作的序幕。
预付款是商业合同中常见的一种付款方式，而银行保函能为预付款的使用提供有效担保，保障买方企业的资金安全和利益。对于卖方企业来说，提供银行保函也是提升信用和竞争力的机会。银行保函作为一种可靠的信用担保工具，在预付款中使用是比较合理和安全的选择。企业可根据自身情况和商业需求，选择适合的银行进行合作，确保预付款的支付顺畅有序。
