前言

在国际贸易中，银行保函是一种常见的付款方式。它是一种由银行出具的书面承诺，保证在买方或进口商无法履行合同义务时，卖方或出口商的利益能够得到保障。但很多人对银行保函的含义、作用、费用承担等方面还存在着疑惑。那么，什么是银行保函？银行保函的费用应该由谁来承担呢？

一、什么是银行保函？

银行保函是银行应其客户申请开立的、保证在一定条件下履行义务的一种信用证状。它是一种独立于主合同之外的保证性文件，银行通过出具保函，保证在出现特定的情况时，按照保函约定的内容履行义务。

根据《国际商会统一银行保函实践准则》，银行保函可以分为以下几种：

见索即付保函（Stand-by Letter of Credit）：这是**常见的银行保函类型，银行保证在收到受益人合规性的付款要求后，即向其付款。

备用信用证（Backup Letter of Credit）：当买方开立的信用证无法被使用时，银行将根据备用信用证的条款向卖方付款。

直接付款保函（Direct Payment Letter of Credit）：银行保证在特定日期直接向受益人付款，无需任何进一步的证明或要求。

履约保证保函（Performance Bond Letter of Credit）：银行保证如果客户未能履行合同义务，将向受益人支付一定的金额作为补偿。

预付款保函（Advance Payment Letter of Credit）：当受益人要求预付款时，银行保证在收到相应的证明文件后，将向其支付预付款。

二、银行保函的作用

银行保函的作用主要体现在以下几个方面：

保证交易安全：银行保函可以有效地保证交易双方的利益，尤其是在国际贸易中，能够降低卖方或出口商的风险，确保他们能够得到及时、足额的付款。

替代现金付款：在有些情况下，银行保函可以替代现金付款，避免了现金流转的麻烦，同时也减少了资金占用的情况。

提高信誉度：银行保函由银行出具，具有较高的可信度，能够提高交易双方的信誉度，尤其是在大型项目或政府采购中，银行保函往往是必不可少的。

方便快捷：银行保函的办理手续相对简单，尤其是在电子保函兴起的今天，办理速度快，能够节省时间成本。

三、银行保函费用的承担

在银行保函业务中，一般会涉及到两方面的费用：一是银行收取的保函费，二是申请人支付的担保金或质押物。

1. 保函费

保函费是银行向申请人收取的费用，一般按照保函金额的一定比例收取。不同银行的保函费率可能会有所不同，但通常情况下，保函费率在0.1%~0.5%之间浮动。

例如，某企业向银行申请开立一份金额为100万元人民币的银行保函，银行的保函费率为0.2%，则该企业需要向银行支付的保函费为：100 x 0.2% = 2000元人民币。

2. 担保金或质押物

除了保函费之外，银行通常还会要求申请人提供一定的担保金或质押物，以确保银行的利益得到保障。担保金一般是现金，质押物则可以是房地产、有价证券等。

例如，上述企业在申请银行保函时，银行要求其提供20万元人民币的担保金，或者提供等值的可质押物，以确保银行在履行保函义务时能够得到补偿。

那么，银行保函费用的承担方是谁呢？

一般情况下，银行保函费用由申请人承担。申请人向银行支付保函费，并提供必要的担保或质押物，以确保银行的利益。

但是，在实际业务中，银行保函费用由谁承担也是可以协商的。例如，在国际贸易中，买方可能会要求卖方提供银行保函，以确保卖方能够履行合同义务。在这种情况下，双方可以通过协商来确定**终由谁承担银行保函费用。

四、案例分析

某贸易公司（以下简称“A公司”）向国外采购一批原材料，合同金额为50万美元。根据合同约定，A公司需在装运前向卖方提供一份金额为合同总值20%的银行保函，以确保其付款能力。A公司向银行申请开立保函，银行同意为其开立，保函费率为0.3%，同时要求A公司提供50万美元的等值人民币作为质押物。

在这种情况下，A公司需要承担0.3% x 50 = 1500美元的保函费，同时提供350万元人民币（假设美元兑人民币汇率为7）作为质押物，以确保银行的利益。如果A公司在合同履行过程中出现违约行为，银行将根据保函约定向卖方支付20%的合同金额，即10万美元，并从A公司提供的质押物中扣除。

五、小结

银行保函是银行出具的一种书面承诺，保证在特定情况下履行义务。它可以有效地保障交易安全，提高信誉度，并替代现金付款。银行保函费用一般由申请人承担，包括保函费和担保金或质押物。在实际业务中，费用承担方也可以通过协商来确定。希望通过本文，能帮助大家更好地理解银行保函及费用承担相关问题。