保函是企业在经营过程中经常使用的一种信用担保方式，它可以为企业带来许多好处。但是，商业保函和银行保函两种类型却经常被混淆。了解它们之间的差异非常重要，因为这会影响到企业的资金成本和运营。今天我们就来详细聊聊商业保函与银行保函的费用区别。

一、两种保函的定义和用途

商业保函，是由具有保函业务资格的商业银行出具的、承诺在一定条件下支付一定金额、具有商业信用性质的金融文件。它通常用于企业之间的商业贸易活动，如企业间货物买卖、工程承包等。商业保函的申请主体通常是与经营相关的主体，例如企业本身、个体户等。

而银行保函则是银行基于客户的信用和还款能力，代表客户开出的一种承诺性付款保证。它通常用于企业与政府部门、公用事业单位之间的保证金类交易，例如关税、增值税保函、水电保证金保函等。银行保函的申请主体通常是企业法人。

二、费用差异

1. 开具费用

商业保函：商业保函的费用主要包括银行利息和手续费两部分。其中，手续费一般在1%-3%之间，根据保函金额、期限、企业信用情况等因素而定。例如，若企业需要开具一笔为期3个月、金额为100万元的商业保函，以2%的手续费计算，则需要支付2万元的手续费。

银行保函：银行保函的费用一般包括质押物评估费、开证手续费和存款利息三部分。以一笔为期一个月的银行保函为例，开证手续费通常在0.5%-1%之间，如果企业需要开具100万元的银行保函，则手续费可能为5000元到1万元。此外，一些银行还要求企业提供质押物，例如存入与保函金额相当的固定存款，相应的，企业需要支付存款利息。

可以看出，对于同一笔保函金额和期限的业务，银行保函的开具费用要低于商业保函，尤其是手续费方面有明显差距。

2. 担保方式

商业保函：商业保函通常需要第三方提供担保，例如企业需要提供母公司担保、不动产抵押等。一些信用资质较好的企业可能有机会获得无担保的商业保函，但此类情况比较稀少。

银行保函：通常情况下，银行保函是基于企业本身的信用开具的，不需要提供第三方的担保。这是因为银行保函有银行的信用背书，风险较商业保函更低。当然，如果企业信用资质一般，一些银行可能要求提供相应的担保，但与商业保函相比，要求的担保方式和额度通常更合理、灵活。

3. 风险承担

商业保函：商业保函对出具银行的信用要求较高。如果保函被提款，出具银行需要根据约定进行付款，因此商业银行会对企业的信用情况、经营状况、还款能力等进行严格审核。此外，如果发生不可抗力或合同纠纷，商业银行可能需要承担一定风险。

银行保函：作为一种信用担保工具，银行保函的风险主要由开证银行承担。在保函有效期内，即使企业出现经营危机或信用降级，银行仍需按约定履行付款义务。因此，银行在开具银行保函时会更加关注企业的信用水平和还款能力，并通过严格的风控措施降低风险。

三、其他区别

1. 可转让性

商业保函通常不可转让，只适用于**初指定的受益人。如果需要转让，需要经过开证银行的同意并修改保函内容。

而银行保函 majority 可转让，受益人可以将保函转让给第三方，无须通知或取得开证行同意。

2. 操作复杂度

商业保函的申请程序相对简单，通常需要提供企业基本信息、经营情况、担保材料等，由商业银行进行审核。

银行保函的申请则需要通过更加严格的审批程序，因为它代表银行的信用，需要经过多道工序和审批。企业需要提供详细的申请材料，包括但不仅限于企业资质、经营情况、财务报表等，且通常需要企业主要负责人到场办理。

3. 担保金额度

商业保函：商业保函的额度通常取决于企业的信用情况和担保方式。以不动产抵押为例，担保金额度通常为抵押财产的市场价一定比例，由商业银行根据自身规定确定。

银行保函：银行保函的额度与企业在开证银行的综合信用额度密切相关。企业的综合信用额度通常由银行根据企业的资信情况、资金实力、经营状况等综合评定，故而银行保函的金额度通常较高。

四、案例分析

小A公司是一家进出口企业，经常需要向海外供应商采购货物。供应商要求提供一定金额的保函作为信用担保。小A公司就需要前往银行办理保函业务。

如果小A公司选择商业保函，由于它是在经营活动中用于与供应商之间的贸易，所以申请过程相对简单，通常需要提供企业营业执照、经营范围证明、担保公司出具的担保书等材料。以一笔100万美元、为期3个月的保函为例，小A公司需要支付的手续费率约为2%，即2万美元。且商业保函不可转让，如果供应商有此需求，就需要获得开证银行的同意。

而如果小A公司选择银行保函，则需要提供更加详细的企业信息、财务报表等，且可能需要企业负责人到场。虽然开具费用略低，但程序更加复杂。且银行保函因具有较强的银行信用背书，通常不需第三方担保。这种保函可转让，供应商可以将保函转给其他机构。

五、总结

商业保函和银行保函各有优劣，企业应根据自身情况和需求选择适合的保函类型。通过本文对比发现，银行保函在费用、担保方式、风险承担等方面具有优势，但申请程序复杂，所需材料较全。而商业保函申请简单，但费用较高，且需要第三方担保。企业应综合考虑，选择合适的保函品种，以实现**的资金安排和运营。同时，也建议企业在选择保函时，详细了解各银行的保函业务政策和收费标准，进行综合比较后再做决定。