买卖履约保函是企业在经营活动中常见的一种信用担保方式，它能为企业带来许多益处，但也存在一些潜规则和风险。以下就买卖履约保函的申请、使用、注意事项等方面进行全面解读，帮助企业规避风险，正确使用这一工具。

一、买卖履约保函的定义及用途

 买卖履约保函， aka 商业信用保函，是银行应企业要求，以企业为申请人、银行为发函行、受益人为企业的交易对方（如买方/卖方）开出的一种保函。它可以为企业的货物贸易提供信用担保，保证企业间贸易合同的履行。

当企业与外商有进出口贸易时，对方可能需要一项保障以确保企业能够履行合同义务。此刻，买卖履约保函就能派上用场。它为企业提供一种承诺，若企业无法履行合同，银行将作为企业的担保人，负责合同的履行。

二、买卖履约保函的申请

企业向银行申请买卖履约保函时，需要提供齐全的资料，通常包括：

企业基本情况介绍：包括企业经营范围、注册资本、从业年限、主要客户及供应商情况等。

项目情况介绍：详细说明项目情况、合同情况、履约保函用途、金额等。

财务报表：提供企业近期财务报表，展现企业的经营状况和资金实力。

银行流水账单：展示企业在银行的资金流向，以证明企业的真实经营情况。

企业法人授权书、身份证复印件以及印鉴证明。

开户许可证。

合同文本：由企业和外方签订的贸易合同，包括所有补充条款。

对于企业来说，申请履约保函需要具备一定的条件，银行会根据这些条件进行审核：

企业需为正规经营且具有独立法人资格，有良好的商业信誉。

所从事的行业合法合规，且有稳定的市场前景。

企业财务状况健康，有足够的现金流和盈利能力。

银行对企业的信用评级较高。

合同符合*法律法规，且双方权利义务明确、合同文本完整。

三、买卖履约保函的种类及操作流程

买卖履约保函根据用途不同，可大致分为两类：一是买方履约保函，二是卖方履约保函。

1. 买方履约保函

买方履约保函是银行受企业委托，开给国外卖方的保函。当企业作为买方与国外供应商签订合同后，需向外方证明自身信用，可申请买方履约保函。如果企业无法履行合同，银行将负责向卖方支付违约金或补偿金。

买方履约保函的操作流程通常为：企业向银行提交申请材料 → 银行审核并实地调查企业 → 银行开出保函 → 企业将保函交付给外方（受益人） → 外方根据保函规定，在规定的期限内提出索赔要求 → 银行审核索赔材料并进行赔付。

2. 卖方履约保函

卖方履约保函是在企业作为卖方时使用。企业与国外买方签订出口合同后，国外买方可能要求提供卖方履约保函作为企业履行合同的担保。若企业无法履约，银行将按合同规定赔偿买方损失。

卖方履约保函的操作流程与买方略有不同：企业向银行提交申请并提供所需材料 → 银行审核后开出保函 → 企业将保函寄送给国外买方 → 企业履行合同义务 → 如企业无法履约，由银行进行赔付。

四、使用买卖履约保函需要注意的事项

企业应充分了解买卖履约保函的用途，明确使用目的，并严格按照合同约定使用保函，不得超范围使用。

谨慎选择发函行：企业应选择有资质、有经验、有信誉的银行作为发函行，以确保保函能够得到对方的认可和信任。

注意保函的期限：保函具有时效性，企业应合理把握开证时效，在合同履行期限内有效。同时，注意避免保函的期限过长，占用企业的信用额度。

谨慎处理保函金额：企业应根据实际合同需求合理确定保函金额，既避免因保额不足而无法提供有效担保，也避免因保额过高导致资金浪费。

详细了解费率：不同银行的保函费率有所差异。企业在申请前可对比多种银行，选择费率更低的机构，同时还应了解清楚费率的构成和支付时间，以免产生额外费用。

充分了解对方的信用情况：企业在申请保函前，应尽可能了解对方的信用状况，避免对方存在较大信用风险，以防出现意外情况。

注意保函的跨境使用问题：企业若与外方有业务往来，需注意不同*和地区对保函的使用规定和要求，了解外方的法律环境，以免发生纠纷。

谨慎处理保函的续期：保函到期后，如合同继续履行，需谨慎处理保函的续期问题。企业应在保函到期前合理预判，并按时办理续期手续。

五、案例分析

企业A是一家中资企业，计划向国外供应商购买一批原材料，并签订了总金额为100万美元的采购合同。但外方供应商要求提供买方履约保函作为担保。

企业A了解到银行能提供买卖履约保函服务，随即向银行提交了申请。银行审核了企业的资质、财务状况、合同文本等材料后，开出了一张100万美元的买方履约保函。

企业A将保函寄送至供应商处，双方按计划开展贸易。但在货物到港后，企业A因资金周转问题无法按时支付货款。供应商在收到货款有期后向银行提出索赔。

银行收到索赔申请后，与企业A进行核实。经确认属实，银行按照保函约定，向供应商赔付了100万美元的货款。

此例中，买卖履约保函为企业A的贸易提供信用担保，在企业无法履行合同时起到应有作用。但同时，企业也需为自己的资金周转问题买单，教训颇深。

六、正确使用买卖履约保函的建议

企业应严格评估自身财务情况和信用状况，合理使用买卖履约保函，不要为追求业绩而盲目申请。

把好合同审核关：企业应审慎选择贸易对方，严格审查合同内容，确保合法合规，并明确约定双方的权利和义务。

加强资金管理：企业应有良好的资金规划和管理，保持足够的现金流，避免因自身资金问题而无法履约。

选择合适的银行合作：企业可根据自身情况，选择与有合作基础、了解企业的银行开展保函业务，以获得更优质高效的服务。同时，企业也可与多家银行建立联系，以备有需要时能灵活选择。

及时了解外方法律法规变化：企业开展涉外贸易时，应关注贸易对方*的法律环境和变化，以免因法律问题导致保函无法使用或产生纠纷。

买卖履约保函是企业开拓市场、进行贸易的助力器。企业可根据实际情况，正确使用这一工具，为自身发展增添保障，同时注意规避潜在风险，确保贸易顺利进行。在获得银行的助力下，企业能更进一步扩大业务规模，实现双赢。