履约保函损失：商机背后的风险与防范

在国际贸易中，履约保函是保障合同双方权益的一项重要工具。然而，若使用不当或缺乏风险意识，履约保函也可能带来巨大损失。近年来，涉及履约保函的纠纷和骗局时有发生，给企业造成经济和商誉上的双重打击。因此，了解履约保函的性质和风险，掌握防范技巧，成为企业在商机中规避损失的关键。

一、履约保函概述

履约保函，是银行应申请人的要求，根据其与第三方签订的合同或协议，保证申请人如未能履行合同或协议规定的义务，银行将根据保函约定向第三方支付一定金额的函。履约保函与信用证和保兑仓等一起，成为国际贸易中保障交易安全的重要工具。

二、履约保函的风险与损失

近年来，利用履约保函进行诈骗的案件屡见不鲜。不法分子利用银行的信用，以虚假合同或伪造单据等手段，骗取银行开立履约保函，给受益人和银行带来巨大损失。2020年，某外贸公司就因信赖伪造的履约保函而遭受巨额损失。该公司与境外买方签订合同，在收到买方提供的履约保函后，向买方交货。然而，在买方未付款的情况下，该公司发现履约保函系伪造，银行无法付款。此时，货物已交付，公司不仅收不到货款，还面临巨额损失。

履约保函的申请人若未能履行合同义务，则银行将根据保函约定向受益人付款。此时，银行有权向申请人追索已付款项。若申请人无法偿还，银行则蒙受损失。2019年，某银行就因开立虚假履约保函而遭受损失。该银行开立了一笔履约保函，保证申请人如未能按时交货，银行将向受益人支付一定金额。然而，申请人在收到订金后迟迟不交货，**终导致银行根据保函付款。申请人无法偿还银行已付款项，银行因此蒙受损失。

履约保函的效力和管辖法律的认定，是履约保函纠纷中的重要问题。在国际贸易中，涉及不同*的法律和司法管辖权，若不慎重处理，可能导致法律纠纷和损失。以一则新闻为例，某银行开立了一笔受英国法律管辖的履约保函，但纠纷发生后，该银行却在中国法院提起诉讼，要求撤销保函。**终，法院认定该履约保函应受英国法律管辖，驳回了银行的诉讼请求。该银行因不熟悉国际保函规则和法律适用问题，导致诉讼失败，蒙受损失。

三、防范技巧

在开立或接受履约保函前，应审慎审查相关合同和单据，核实其真实性和有效性。尤其在涉及高额交易时，更应提高警惕，避免落入骗局。企业和银行应加强风控意识，对交易对手进行尽职调查，核实其资信状况和过往记录，降低欺诈和违约风险。

开立和使用履约保函时，应严格按照合同或协议的约定进行。切勿随意更改保函内容或超出保函金额，以免超出银行的责任范围，给银行和交易双方带来风险和损失。

在开立或接受履约保函时，应选择信誉良好、具备履约能力的大型银行。这些银行通常风控意识较强，能够严格按照国际规则办事，降低履约保函的风险。同时，大型银行的信用度较高，其开立的保函更容易被国际社会接受，有利于企业开展国际贸易。

在使用或开立履约保函前，应充分了解国际保函规则和相关法律规定，尤其要注意管辖法律的选择和适用问题。在发生纠纷时，应及时寻求**法律援助，避免因不熟悉规则而蒙受损失。

四、结语

履约保函是国际贸易中保障交易安全的重要工具，但同时也潜藏着各种风险和损失。企业和银行应加强风险意识和风控能力，审慎使用履约保函，才能在商机中规避损失，保障自身权益。防范风险，未雨绸缪，才能在国际商贸的征程中行稳致远。