在商业活动中，尤其是大型项目建设、招投标等场景下，经常会听到“银行保函”这个词。它与我们平时使用的活期账户、储蓄账户等有很大不同，是企业在经营中不可避免要使用的一种特殊账户。银行保函账户里的资金是不能随意使用的，具有很强的针对性，更多的是作为一种信用担保存在。今天我们就来深入了解下银行保函及账户里资金的使用规则。
银行保函，即Bank Guarantee，简称BG，是银行根据申请人（通常为借款人或合同方）的申请，出具的、对受益人提供一定金额支付担保的文件。它是一种信用担保工具，也是商业信用与银行信用的结合。银行在此类业务中，更多的是作为一种“担保方”出现。
保函的英文为“Guarantee”，也称为“保证”，反映了银行的一种承诺：如果申请人（通常为企业）无法履行其与受益人（通常为另一家企业或政府机构）之间的合同义务，银行将代替申请人向受益人支付一笔金额。换句话说，银行保函就是一份“定金”，是企业之间互信的桥梁。当企业间发生经济纠纷时，可以有效地避免双方经济损失，维护双方的合法权益。
开设银行保函账户，需要企业向银行提出申请，并提供相关材料。与普通账户不同，保函账户的开设往往需要通过银行的严格审核。因为保函账户里的资金虽然存放在企业的账上，但并不属于企业可自由支配的资金，更多的是作为一种信用担保。因此，银行在受理开设保函账户业务时，会对企业的经营情况、信用状况、资金流向等进行全面审核。
一般来说，开设保函账户需要提供的材料包括：
1.企业工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或三证合一的营业执照）；
2.企业开户许可证；
3.企业基本存款账户开户证明；
4.企业公章、法人印章、财务章以及相关负责人的印章；
5.企业法人、财务负责人、授权委托人的身份证件；
6.保函开立申请书；
7.保函合同（由申请企业和受益企业签订，对保函的种类、金额、有效期、争议解决方式等内容作出约定）；
8.其他材料（银行可能根据实际情况要求提供）。
银行保函账户里的资金，并不能像活期存款一样随意使用，具有较为严格的限制。这些资金更多的是作为一种定金或担保存在，用于企业间的大型交易、招投标等场景。使用时也需要谨慎操作，一般有以下几种情况：
1.提供履约担保：在企业间的大额合同中，如工程建设、货物采购等，一方企业可能需要向另一方提供履约担保。这时候，企业可以向银行申请开具保函，将资金存入保函账户，作为履约担保金。如果企业履行了合同，资金将原路返回；若企业未能履行合同，银行将根据约定，从保函账户中支出资金，作为违约金。
2.参与招投标：在一些大型工程项目中，参与招投标的企业需要提交一定金额的投标保函。保函账户里的资金即可用于此目的，作为企业参与招投标的诚意表现。中标后，企业通常需要再提供履约保函，保函账户里的资金即可转化用于提供履约担保。
3.预付款担保：在工程建设等领域，业主方为推进项目，可能需要预先支付一定款项给承包方。而预付款存在一定风险，承包方可能在收到预付款后拖延甚至中止施工。为此，业主方会要求承包方提供预付款担保，保函账户里的资金即可用作此种担保，为业主方提供资金安全。
4.其他信用担保：除了上述主要场景外，银行保函还可用于海关保税、进出口业务、租赁业务等 scenario，为企业的各种信用需求提供支持。保函账户里的资金也是不可随意使用的，必须用于与保函相关的场景。
很多企业会关心银行保函账户里的资金安全问题。事实上，这些资金是存在企业基本户中的，企业可以看到账户余额，也有提款的冲动。但银行一般不会允许企业随意使用这些资金，而是在严格遵守约定的情况下，才可进行支取。如果企业违约，导致银行支出保函账户里的资金，银行会要求企业补足资金，以保证保函账户里有足够金额。
此外，由于银行保函账户里的资金是与企业的信用紧密相连的，因此，企业在使用保函账户时，需要保持账户资金充足，以免发生“保函额度不足”的情况。一般情况下，银行会要求企业在保函账户里预留一定金额，以满足多种场景下的担保需求。企业应定期检查、评估保函账户里的资金使用情况，确保账户内资金充足，并按时进行续期。
与我们平时使用的普通账户相比，银行保函账户有明显区别：
功能不同：普通账户是企业日常经营使用、存取款的账户，而保函账户则是企业提供信用担保的专用账户，资金用途具有高度针对性。
使用限制：保函账户里的资金有严格使用场景，不能随意支取和使用。而普通账户里的资金，企业可自由支配，用于企业的经营、消费等各种场景。
利息情况：保函账户里存入的资金，一般不计算利息。而普通账户里的存款，可获得一定的存款利息。
风险不同：普通账户里的资金风险较低，而保函账户里的资金风险较高，可能因企业违约而导致银行支取。
企业可以根据自身需求，选择开立银行保函。在选择银行时，可以从以下几方面考虑：
1.银行的综合实力：综合考虑银行的资产规模、信誉度、市场口碑等因素，选择具有良好财务指标的银行，确保银行有能力提供充足的资金支持。
2.银行的**程度：银行是否有丰富的保函业务经验，是否有**的团队提供保函业务咨询、指导、操作等服务。
3.银行的服务效率：保函业务往往有严格的时间要求，企业需开立保函的银行是否能提供高效、便捷的服务，确保保函的及时性。
4.银行费率充足：比较各家银行的保函费率，选择合理的费率水平。除了开立和年费外，还需关注违约情形下的罚息等费用。
5.数字化水平：目前许多银行都推出网上银行、手机银行等数字化渠道，可为企业带来更高效、更便捷的银行体验。选择数字化服务**的银行，可为企业后续使用带来便利。
企业A与B合作开展一个大型工程项目，合同金额为1亿元。为确保双方权益，企业A要求企业B提供履约担保。企业B前往某银行开立了保函账户，并成功申请了5000万元的银行保函，将资金存入保函账户。企业B将保函交予企业A后，双方合同顺利签订。
在项目进行中，企业B因资金周转困难，无法按时履约。经核实后，银行从企业B的保函账户中支出了500万元，作为企业B的违约金，用于赔偿企业A的损失。此后，银行要求企业B尽快补足保函账户里的资金，企业B也积极与银行合作，确保账户资金充足。
本例中，银行保函账户里的资金被用于履约担保，在企业B违约时，发挥了应有的保障作用。企业B也及时补足了资金，确保了账户余额充足，维护了双方企业的合法权益。
银行保函作为企业经营中的重要工具之一，其账户里的资金使用具有严格限制，不能够随意支取和使用。企业在开立保函账户时，需要充分了解其功能和使用规则，并选择合适的合作银行，确保资金安全，实现资金效率**化。同时，企业也需谨慎使用保函账户里的资金，确保充足的账户余额，避免发生违约情形。
