履约保函是保证一类，是银行应保证人的要求，对保证人履约能力的信心保证，保证人不履行约定义务时，银行可直接向受益人支付一定金额的保证函。但随着经济形势和市场环境的变化，企业在经营过程中可能会遇到各种问题和困难，导致其无法继续履行合同或无法按时完成项目，从而需要解除履约保函。因此，了解和掌握履约保函的解除条件和程序，及时采取适当的措施，成为银行和企业的共同关注点。
履约保函，是银行应保证人（一般为承包商或供货商）的要求，向受益人（一般为项目业主或买方）出具的，保证保证人在与受益人的合同中履行一定义务的函件。其目的在于保证合同的顺利履行，降低交易风险。
履约保函的解除条件根据《银行函证准则第920号——履约保函》和银行业惯例，一般情况下，履约保函的解除条件主要包括：
合同终止或完成。当保证人和受益人之间的合同终止或完成时，履约保函自然解除。例如，在工程承包合同中，如果承包商已按时按质完成工程并通过验收，履约保函应予以解除。
受益人同意。在保证人无法继续履行合同或需要变更履约保函条款时，保证人可与受益人协商，在取得受益人书面同意后，履约保函可予以解除或变更。
法律法规要求。当出现不可抗力或政府行为导致合同无法履行或需要变更时，为维护公共利益或遵守法律法规的要求，履约保函可予以解除或变更。
银行要求。在以下情况下，银行有权要求解除履约保函：
保证人提供虚假资料或存在欺诈行为，导致银行作出错误判断。 保证人违反履约保函条款或银行与保证人之间的协议。 保证人资不抵债或经营状况恶化，可能无法履行保证责任。 履约保函存在重大争议或纠纷，银行可能承担风险或损失。 履约保函的解除程序当出现上述解除条件时，履约保函的解除程序一般包括：
保证人申请。保证人应向银行提出书面申请，说明解除履约保函的理由和依据，并提供必要的证明文件。
银行审核。银行应审核保证人提供的资料和证明文件，评估解除履约保函的合理性和可行性，包括：
核实保证人提供的资料是否真实、完整和有效。 评估保证人是否符合解除条件，是否取得受益人同意或符合法律法规要求。 分析合同履行情况，判断保证人是否存在违约行为或合同是否已实际终止。 评估解除履约保函对银行的风险和损失。受益人确认。在保证人取得受益人同意解除履约保函的情况下，银行应要求受益人出具书面确认函，确认同意解除履约保函，并保证不再根据该履约保函提出任何索赔或要求。
银行解除。在确认符合解除条件并完成内部审批程序后，银行应出具书面通知，告知保证人和受益人已解除履约保函，并说明理由。
资料归档。银行应将履约保函的解除资料归档保存，包括保证人的申请文件、银行的审核记录、受益人的确认函等，以备后续核查和监督。
案例分析某工程承包商在投标时，向项目业主提供了银行出具的履约保函，保证中标后按时按质完成工程。但在工程进行过程中，由于市场环境变化和材料成本上涨，承包商出现资金困难，无法继续施工。承包商与业主协商后，双方同意解除合同并终止合作。承包商向银行申请解除履约保函，银行在审核确认后，同意解除履约保函。该案例中，承包商因经营困难无法继续履行合同，属于解除履约保函的合理条件。银行在审核承包商提供的资料和证明文件后，确认合同已终止，并取得业主的书面同意，符合履约保函的解除程序，因此同意解除。
为避免不必要的纠纷和损失，在履约保函解除过程中，建议注意以下事项：
及时沟通。保证人应与受益人保持及时、有效的沟通，在出现可能影响合同履行的情况时，尽早与受益人协商解决方案，取得受益人对解除履约保函的理解和支持。
充分准备。保证人应提前准备好必要的证明文件，包括合同终止协议、受益人同意函、财务报表等，确保资料的真实性和完整性，便于银行审核评估。
遵守程序。保证人应严格遵守银行规定的解除程序，及时提供所需资料和配合银行的调查核实工作，避免因程序问题导致解除延误或拒绝。
风险评估。银行应全面评估解除履约保函的风险和影响，包括保证人的履约能力、合同履行情况、受益人的态度等，避免因解除履约保函导致银行承担风险或损失。
资料归档。银行应建立完善的档案管理制度，将履约保函的解除资料及时、完整地归档保存，确保资料的真实性和可追溯性，便于后续监督和核查。
