保函，是商业活动中常见的一种信用证形式，也是企业资金周转和商业信誉的体现。而作为*金融监管机构的中国人民银行，对于保函的发行有哪些法律规定呢？今天我们就来深入了解一下。

一、保函的法律定义及特征

保函，全称“保证函”，也是“担保书”的意思，是申请人向发函行申请开出的一种担保性商业汇票，由发函行承诺在一定条件下向受益人支付一定金额的文件。它与一般商业票据不同，不是以货款为目的，而是以担保为主要功能。

人民银行《关于加强担保物权管理工作的意见》中对保函有这样一条解释：“保函是开户行应客户请求而开具，由开户行在一定期限内或有条件下无条件支付一定金额或履行其他义务的书面承诺。”条文看似简洁，但实际上为我们了解保函的特征提供了重要线索。

二、保函的发行流程

（一）向开户行提出申请

企业向其开户行提出申请开具保函的书面请求，并提供相关材料。通常开具保函所需材料有：营业执照、开具保函申请书、保函模板、受益人公章及授权委托书等。其中，授权委托书对企业和受益方都非常重要，它能证明企业有权向银行申请开具保函，也证明了受益方有权在保函规定的条件下获得支付。

（二）开户行审核

开户行在收到企业的申请材料后，会对企业的资质、信用情况以及是否有足够的还款能力进行审核。企业需要提供充足的现金流证明或资产担保，才能获得银行的进一步考虑。

（三）制函

通过审核后，开户行会根据企业提供的模板或银行自身的格式开具保函，并送达企业。企业需要仔细核对保函内容，包括：发函行、受益人、保函金额、有效期、付款条件等重要信息是否无误。

（四）送达受益人

企业将保函送达受益人，受益人即获得了一笔“信用资产”。此后，受益人可以在保函有效期内，在保函规定的条件下向开户行申请支付。

三、人民银行对保函的法律规定

（一）加强监管

人民银行作为金融活动的监管者，对保函发行有严格的监管措施。例如，要求银行业金融机构加强对保函业务的统一管理，规定其经营保函业务应具备一定资本金水平和**人员，并需要建立健全保函业务管理制度和内部控制机制。此外，人民银行还通过宏观审慎评估、风险监测等方式，监督银行业金融机构的保函业务风险。

（二）明确银行责任

人民银行明确规定，保函是银行对客户及受益人的承诺，银行应当对保函内容负责。发函行应确保保函内容真实、合法，并严格按照保函约定履行义务。同时，为规避操作风险，发函行还应建立保函业务的内部控制程序，确保保函开具、审批、记录等流程规范、可追溯。

（三）规范保函行为

人民银行要求银行业金融机构严格规范保函业务行为，不得违规开具保函。例如，不得为无合法资质、信用不良或被法院纳入失信执行人名单的企业开具保函；不得超出许可范围或无有效审批开具保函；不得开具虚假保函等。

（四）保护各方权益

人民银行的法律规定还为保函业务中的各方权益提供保障。例如，明确了保函的效力、支付责任、争议解决方式等。其中，对于保函的支付责任，人民银行有这样一条明确规定：“发函行应当按照保函的约定及时履行支付责任，除有证据证明保函为虚假的或有其他欺诈行为外，不得拒绝支付。”这为企业合法合规使用保函提供了法律保障。

四、保函使用中的常见问题

（一）保函开具后企业如何避免风险？

保函开具后，企业需要谨记两点：一是严格按照保函用途使用，切勿违规使用，以免引发法律纠纷；二是积极配合银行的回访和审查，按时提供相关报表、资料，保持良好信誉。

（二）保函到期后续办？

保函有期限，企业可以根据实际情况选择续保或换发新保函。在保函到期前，企业应及时与开户行联系，由开户行与受益方协商处理。如果受益方同意，可以由开户行出具保函延期函或开具新保函，并送达受益方。

（三）如何降低保函费用？

保函费用与企业的资信状况、业务规模、银行的市场地位等因素有关。企业可以多比较几家银行，选择信誉良好、费率较高的银行开具保函。同时，保持良好的银行信用记录，也能够获得银行一定程度的费率优惠。

保函作为一种信用担保手段，在商业活动中发挥着重要作用。企业可根据实际需求向银行申请开具保函，在规范使用、合法合规的前提下，为自身带来更多的商业机遇。同时，人民银行对保函业务的法律规定，为保函的发行和使用划定了清晰界线，为市场主体提供了有力的保障。