银行作为金融机构，其出具的各种证明材料在商业活动中被**使用，其中就包括付款保证书。而一些企业为了自身利益，可能要求银行出具与事实不符的付款保证书，这就是所谓的“虚假付款保函”。那么，银行开具这种“虚假”的付款保证书是否违法？又该如何规避相关的法律风险？本文将为您详解。
付款保证书的定义及作用
付款保证书，即银行为客户开具的、承诺客户在一定期限内向其指定的受益人支付一定金额的书面保证。它也是银行为客户开出的一种信用证，是企业之间开展贸易的一种信用工具。
在商业活动中，付款保证书被**应用于企业间的大额交易。甲企业需要向乙企业购买一定数量的商品，但需要分批交付货款的情况下，为向乙企业提供担保，甲企业可向银行申请开具付款保证书。乙企业作为受益人，可以根据与甲企业的约定，在约定的时间段内，持银行开具的付款保证书，向银行申请资金。
开具虚假付款保函的违法性
银行开具的虚假付款保证书，是指与事实不符的、缺乏真实交易背景的付款保证书。这种行为不仅损害了银行的信誉，也违反了银行业监督管理法等法律法规。
根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第二十一条规定，银行业金融机构不得为自己或他人，在无合法、正当交易情况下，开具信用证、承兑汇票、保函等。开具虚假付款保证书的行为，属于“为他人”开具，且无合法、正当交易情况，因此，银行开具虚假付款保证书属于违法行为。
同时，《中华人民共和国刑法》**百七十六条也明确，对公司、企业的工作人员，以欺骗手段，开出虚假的、无资金保证的空头信用证、商业汇票、承兑汇票、本票、支票或者其他票据，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
此外，开具虚假付款保证书还涉及合同诈骗罪。根据《中华人民共和国刑法》第二百二十四条，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，构成合同诈骗罪，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。
案例一：某银行在没有对应资金存入的情况下，违规为客户开出多张付款保证书，金额高达数亿元。该银行以客户需要紧急用钱为理由，在明知没有真实交易的情况下，仍出具多份虚假的付款保证书。**终，该银行因违反《中华人民共和国银行业监督管理法》，被监管部门罚款550万元。
案例二：某公司与供应商开展交易，但实际没有真实的商品交易。该公司向银行申请开具多张付款保证书，并把这些虚假的保函作为担保向供应商取得商品。该公司通过这种方式骗取供应商信任，进行虚假贸易，数额巨大。**终，该公司相关负责人被以合同诈骗罪判处有期徒刑。
加强内部管理，严格审核
银行应加强对开具付款保证书行为的内部管理。在开具过程中，严格审核客户的申请材料，审慎评估客户的信用情况、资金状况及交易真实性。对客户提供的交易合同、发票等凭证，进行严格的核实和把关，避免为不符合条件的客户开具付款保证书。
完善制度建设，明确责任
银行应建立完备的付款保证书开具管理制度，明确规定开具条件、程序和权限。同时，明确相关工作人员的责任，若发现有故意开具虚假付款保证书的情况，应追究其法律责任。
与客户明确约定，确保真实交易
银行在开具付款保证书时，应与客户、受益人明确约定保证书的用途，并强调保证书基于真实交易背景开出。在开具过程中，详细了解交易的商品种类、数量、价格等信息，确保交易真实合法。
加强风险提示，规范告知
在开具付款保证书前，银行应向客户说明相关法律法规和风险，在文本中载明开具保证书并不代表银行担保客户的债务，而只是提供支付承诺。同时，还应提示客户，若提供虚假材料或虚假交易开具保证书，将承担相应的法律责任。
严格执行“三查”
银行在开具付款保证书时，应严格执行“三查”（查身份、查用途、查有无其他约定），并全面、准确地记录相关情况。特别是“查用途”，银行应详细了解客户开具保证书的用途，若发现客户以虚假用途申请开具，应坚决拒绝。
银行开具虚假付款保证书不仅触犯法律，也损害了银行声誉，是极不负责任的行为。银行应加强内部管理，严格审核把关，规避开具虚假付款保证书的风险。同时，企业也应合法合规开展经营，不要因自身利益而要求银行开具虚假的付款保证书，以免触及法律红线。
