话说咱们在日常生活中，经常会遇到各种各样的“保证金”。比如租房时向房东缴纳的“押金”，买二手房时向卖家缴纳的“定金”，甚至在商场里租个充电宝也可能要先交一份“押金”。
这些保证金，都是为了保证合同能够顺利履行，一方违约时方便另一方扣除损失。但现实中，保证金也常常会引发各种纠纷，比如说中介“截留”租房押金、开发商挪用购房定金等等。
而在商业合同中，尤其是大额的工程建设合同，合同双方往往约定由承包方缴纳一笔不小的“履约保证金”来保证合同的履行。这笔钱对于承包方来说，是一笔不小的负担，因为这笔钱往往被“冻结”在项目账户中，不能灵活使用。
那有没有一种方式，可以既保证合同履行，又不影响企业的资金流动呢？这就涉及到今天要聊到的“履约保证金改保函”了。
咱们先来了解一下，履约保证金到底是什么。
履约保证金，是指合同双方在签订合同时，约定由一方或双方预先支付给对方一定数额的保证金，以确保合同的顺利履行。履约保证金一般由发包人或业主（甲方）收取，承包商或供货商（乙方）缴纳。
履约保证金的作用主要有三个：
保证合同的履行：如果合同一方因自身原因无法履行合同，履约保证金可以作为补偿另一方损失的资金来源。
保证工程质量：对于工程建设合同，履约保证金可以保证承包商按时交付工程，并保证工程质量符合合同要求。
保证合同款的支付：履约保证金也可以作为一种“惩罚”机制，如果一方拖欠合同款项，履约保证金可以作为另一方索赔的资金来源。
履约保证金的存在，对于保障合同履行、维护双方权益确实有重要作用。但现实中，履约保证金也存在一些问题：
资金占用：履约保证金往往数额较大，对于承包商来说，这笔钱被“冻结”在项目账户中，不能灵活使用，影响了企业的资金周转和使用效率。
资金风险：履约保证金一般存放在指定的银行账户中，如果银行出现风险，保证金可能存在损失风险。
纠纷风险：履约保证金一般在合同履行完毕后返还，但在实践中，返还条件、返还时间等容易引发纠纷。
道德风险：履约保证金的存在，可能导致发包方出现“懈怠”心理，不积极履行合同义务，反而依赖于履约保证金来弥补损失。
为了解决履约保证金存在的问题，一种替代履约保证金的做法就是“履约保证金改保函”。这里的“保函”，是指银行开立的“履约保函”。
简单来说，履约保函就是由银行出面，向合同对方开立一份保证函，承诺如果合同一方无法履行合同义务，银行将承担相应的赔偿责任。
举个例子，某公司承接了一个1000万元的工程项目，合同约定履约保证金为合同金额的10%，即100万元。如果采用传统的履约保证金方式，这100万元将从公司账户中扣除，存入指定的履约保证金账户中。
而如果采用履约保函的方式，公司只需向银行提交申请，银行审核通过后，向发包方开立一份100万元的履约保函，承诺如果公司无法履行合同，银行将承担**100万元的赔偿责任。
履约保函相比履约保证金，有什么好处呢？
降低资金占用：采用履约保函的方式，企业无需缴纳大额的履约保证金，减少了资金占用，提高了资金使用效率。
减少资金风险：履约保函由银行出面担保，企业无需担心银行出现风险而导致保证金损失。
减少纠纷：履约保函的返还条件、返还时间等更加明确，减少了合同双方因履约保证金返还而产生的纠纷。
促进积极履约：履约保函的引入，减少了发包方依赖履约保证金弥补损失的心理，促进其积极履行合同义务。
如果企业想采用履约保函的方式替代履约保证金，需要怎么做呢？
首先，企业需要向银行提出申请，提供相关资料，包括企业的财务报表、合同文本、企业资质证明等。
其次，银行将对企业的资信情况、合同履行能力等进行审核，审核通过后，企业与银行签订协议，约定保函金额、有效期、手续费等。
**，银行向合同对方开立保函，承诺对企业的履约情况承担担保责任。
需要注意的是，银行开立履约保函，一般会收取一定的手续费，企业需要承担这笔费用。同时，如果企业出现违约行为，银行将根据保函约定承担赔偿责任，银行有权向企业追偿。
“履约保证金改保函”，是商业合同中一种常见的履约担保方式。相比传统的履约保证金，履约保函可以降低企业的资金占用，减少资金风险和纠纷，促进积极履约。但同时，企业也需要向银行支付一定的手续费，并承担可能的赔偿责任。
总之，“履约保证金改保函”，是企业在签订商业合同时可以考虑的一种选择，有利于企业更加灵活地运用资金，维护企业的合法权益。
