写这篇文章是因为前几天看到一个新闻，说有人因为一份保函亏损了几千万，这事听着挺匪夷所思的，但背后的原理却很简单。我想很多人跟我一样，一听到“保函”两个字就觉得很陌生，但其实理解起来并不复杂。今天就来聊聊“银行出具融资性保函”这个话题。

什么是保函？

保函，是银行出具的一种书面承诺，保证在特定情况下履行一定的经济责任。它是一种独立保证，跟我们常见的保证书、担保书等有很大的区别。保函一般由银行出具，保证的内容通常是一旦出现约定的情况，银行就会支付一笔钱给指定的人或单位。

保函的适用范围很广，比如在国际贸易中，买卖双方为了保证交易顺利进行，可以要求银行出具保函。如果一方违约，银行就会根据保函的约定，支付相应的款项给守约方。

保函的特点

保函有几个特点，是我们理解这个话题的关键：

独立性：保函是独立于主合同之外的，这意味着即使主合同无效或被撤销，保函依然有效，银行仍需履行其支付义务。

见票即付：保函的付款是见票即付的，也就是说，只要受益人向银行提交了符合保函要求的提款文件，银行就必须付款，而不会去调查主合同的履行情况。

抽象性：保函的抽象性是指银行不会去关注主合同的具体履行情况，只关注是否出现了保函中约定的提款条件。

不可撤销性：保函一经出具，原则上就不可撤销，除非受益人同意或法律有特殊规定。

银行出具融资性保函

我们重点聊聊“银行出具融资性保函”。这是一种常见的保函类型，主要用于融资。举个例子，公司要从供应商那里进一批货，但手头资金不足，于是找银行开了份保函，保证如果公司无法按时付款，银行就会支付相应的款项给供应商。

这种保函为什么叫“融资性保函”呢？因为它实际上是一种融资行为。公司通过保函从银行那里获得了短期融资，有了这份承诺，供应商可以安心地提供货物，不用担心收不到钱。

那为什么银行愿意出具这样的保函呢？这就要涉及到一个关键的概念——担保。

担保，是指担保人向债权人提供保证，如果债务人无法履行债务，担保人将承担担保责任。在我们的例子中，银行就是担保人，一旦公司无法按时付款，银行就要履行担保责任，支付相应的款项。

银行之所以愿意担保，是因为它们有这个能力，也有把控风险的办法。银行会评估公司的信用、财务状况等，判断公司是否有能力还款。如果银行认为风险可控，就会出具保函，并收取一定的手续费。

那银行出具融资性保函有什么风险呢？

风险和防范

**的风险就是公司无法还款，导致银行需要履行担保责任。如果公司只是暂时周转不灵，那么银行的风险还相对较小，可以通过协商来解决。但如果公司本身就存在问题，甚至是恶意骗取银行担保，那银行的风险就很大了。

前段时间新闻里提到的案例，可能就属于这种情况。据报道，一家企业通过伪造合同、财务报表等材料，骗取了银行的保函，导致银行蒙受了巨额损失。

那怎么防范这类风险呢？

严格审核：银行在出具保函前，要严格审核企业提供的材料，包括合同、财务报表等，必要时还可以实地考察，避免被伪造材料蒙骗。

风险控制：银行要建立完善的风险控制体系，对企业的信用状况、财务情况等进行持续跟踪和评估，一旦发现企业经营出现问题，要及时采取措施。

加强合规：银行内部要加强合规管理，避免出现违规出具保函的情况，同时要加强员工培训，提高风险防范意识。

**，我想说，保函本身是一种很常见的金融工具，对企业和银行都有益处。但任何工具都有被滥用的风险，关键在于如何规范使用，防范风险。希望大家通过这篇文章，能对银行出具融资性保函有个大致的了解，也希望我们的金融环境能越来越规范、健康。