说到履约保证金保函，很多人可能**反应就是“这不是银行的事儿吗？怎么跟法律扯上边了？”的确，在日常工作生活中，我们可能更多接触到的是银行保函，比如在商品房买卖中，开发商向购房者出具银行保函作为履约保证。但实际上，履约保证金保函不仅是银行业务，也涉及到法律事务。那什么是履约保证金保函呢？它怎么收费？又存在哪些法律风险呢？今天我们就来聊聊这个话题。

首先，我们要了解什么是履约保证金保函。简单来说，就是由银行或担保机构出具的一份书面承诺，保证在一定的合同或协议下，如果一方未能履行其义务，银行或担保机构将承担经济责任，赔偿另一方的经济损失。这里的“一定合同或协议”，通常是指商业合同，比如工程建设合同、供货合同、服务合同等。在这些合同中，往往会涉及到一定的履约风险，一方可能会担心另一方无法按时、按质、按量履行合同，所以需要一份担保，来保证自己的权益。这时候，履约保证金保函就派上用场了。

那履约保证金保函怎么收费呢？这涉及到三个方面的费用：印花税、手续费和佣金。印花税是由*税务局征收的，按照保函金额的万分之零点五缴纳，一般由申请人承担。手续费和佣金则是支付给银行或担保机构的费用，一般根据保函金额和期限来计算。手续费通常是固定比例，比如万分之五到万分之十，根据银行或担保机构的规定有所不同。佣金则是根据风险程度来确定，通常在百分之零点五到百分之五之间，风险越高，佣金越高。

以一个简单的例子来说明。假设一家公司中标了一个1000万元的工程项目，合同规定需要提供10%的履约保证金，也就是100万元。该公司选择向银行申请履约保证金保函，银行收取的手续费是万分之八，也就是8000元；同时，银行评估该项目的风险较高，收取3%的佣金，也就是3万元。那么，该公司需要为这份履约保证金保函支付38000元的费用。当然，这只是个简单的例子，实际情况可能会根据银行、担保机构和项目的具体情况有所不同。

那么，银行或担保机构出具履约保证金保函，承担了担保责任，那它们怎么防范风险呢？这里面就涉及到法律问题了。银行或担保机构在出具履约保证金保函之前，通常会做尽职调查，评估风险。这包括对申请人的财务状况、经营情况、过往履约记录等进行调查和分析，以判断其是否有能力履行合同义务。同时，银行或担保机构还会要求申请人提供反担保，这可以是现金反担保，也可以是抵押、质押等方式。比如，银行可能会要求申请人将一定金额的资金冻结，或者提供房产、土地等资产作为抵押。这样，万一申请人无法履约，银行就可以通过反担保来弥补损失。

虽然银行和担保机构做了风险防范措施，但履约保证金保函依然存在一定的法律风险。一方面，申请人可能提供虚假材料，隐瞒重要信息，导致银行的尽职调查流于形式。另一方面，申请人可能在提供反担保时存在欺诈行为，比如提供虚假的资产证明，或者在提供抵押物后，偷偷将资产转移，导致银行无法执行反担保。还有可能出现的情况是，申请人出现纠纷，其他债权人申请冻结其资产，导致银行无法执行反担保。

那如何防范这些法律风险呢？对于银行或担保机构来说，首先要加强尽职调查，不仅要审查申请人提供的材料，还要进行实地考察，必要时还可以聘请第三方机构进行调查和评估。其次，要严格审查反担保，不仅要评估反担保的价值，还要关注反担保的稳定性，可以通过定期核查、设置担保账户等方式来加强控制。此外，还要关注申请人的经营状况和财务情况变化，及时识别风险，必要时采取措施，比如增加反担保、提前收回贷款等。

对于申请人来说，要充分认识到履约保证金保函的重要性和严肃性，提供真实、准确的信息，积极配合银行的尽职调查。同时，要诚信履约，按时、按质、按量完成合同义务，避免因为无法履约而导致银行承担担保责任。此外，在提供反担保时，要如实申报资产情况，不能隐瞒、转移资产，更不能提供虚假的资产证明。

总之，履约保证金保函是商业活动中一项重要的风险管理工具，可以有效保障各方权益。但它不仅是银行业务，也涉及到法律事务，存在一定的法律风险。银行、担保机构和申请人都应该充分认识到这些风险，采取有效措施，加强风险防范，从而保障各方权益，促进商业活动的健康发展。